אם אתה בעל עסק קטן, אז יש לך כמה אפשרויות לבחירה כשזה מגיע לתכנון פרישה. אם אתה רוצה להיות מסוגל לשים יותר מאשר הפרט חשבון פרישה (IRA) תרומה להגביל כל שנה, אז אתה צריך לחשוב על יצירת תוכנית פרישה עבור העסק שלך, אחד שיעזור לך לדחות מיסים ולהוסיף לחברה שלך שורה תחתונה. סוג התוכנית המתאימה לך יהיה תלוי במידה רבה על הנסיבות שלך ואת הצרכים. בעלי עסקים רבים בוחרים לפתוח עובד פנסיה פשוטה (SEP) תוכנית בעוד אחרים לטובת הסדרי קוג. אבל איזה סוג הכי טוב בשבילך?

-> <->

איך הם דומים

הן קוג ו SEP תוכניות לאפשר לבעלי עסקים ועובדים לעשות דחיית preaxax מראש משכרם לתוכנית, שם הכסף יגדל מס נדחים עד פרישה. בעלים ובמשתתפים ניתן לנכות את הסכומים שהם תורמים מהכנסתם מדי שנה, וכל ההפצות הנלקחות מהם בעת הפרישה, מתחייבים כהכנסה רגילה. שני סוגים של תוכניות נועדו בעיקר עבור משלמי המסים עצמאיים בעלי עסקים משלהם, אבל העובדים יכולים גם להשתתף בתוכניות אלה. שני סוגים של תוכניות ניתן לפתוח רק על כל סוג של מוסד פיננסי, כגון בנק, ברוקרים או חברת השקעות, ביטוח חיים המוביל או חברת קרנות נאמנות. שני סוגי התכניות יכולים להשקיע במגוון רחב של מכשירים פיננסיים, כולל מניות, אג"ח, תעודות פיקדון (CD), קרנות נאמנות, תעודות סל, תעודות סל, מכשירי הון והון עצמי אחר. (לפרטים נוספים, ראה: תוכניות בעל עסק קטן יכול להקים .)

עם זאת, מי שרוצה להשקיע ישירות בתחום הנדל"ן לא יוכל לעשות זאת בתוך סוג של תוכנית. הסכום המקסימלי שיכול להיות תרם או סוג של תוכנית בשנת 2015 היא פחותה של $ 53, 000 או 100% של הבעלים או פיצוי של העובד. הסכום המקסימלי שניתן לנכות על ידי המעביד שווה ל 25% - מסך הפיצוי המשולב של העובדים. למרות המגבלות האלה חלים על תוכניות קוג, הסכום בפועל שניתן לתרום ומנוכה מבוסס על חישוב מורכב יותר, כי לוקח את סכום התרומה עצמה בחשבון.

איך הם שונים

למרות SEPs ו קוג תוכניות דומים זה מזה בדרכים רבות, הם גם ביסודו סוגים שונים של תוכניות. SEPs הם פשוטים למדי במבנה ותפקוד בלבד כמו תוכניות תרומה מוגדרת. הם אינם תוכניות מוסמך ניתן להקים עם הגשת טופס 5305-SEP לשירות מס הכנסה (IRS). ברוב המקרים, בעל העסק יכול לעבור את הניירת הראשונית ללא צורך בסיוע מקצועי.הם דומים לפרישתם הפרטנית של בני הדודים בכך שהם מאפשרים תרומות לפני שנה עד למועד האחרון להגשה, גם אם הם מבקשים להאריך. אין להם דרישות הדיווח השנתי המשתתפים לא יכולים ללוות את יתרות התוכנית שלהם.

המעסיקים אינם נדרשים גם לתרום בשנה מסוימת לתוכניות אלה, אם כי הם נדרשים לשלם תרומות שוות לכל העובדים במשרה מלאה שגילם לפחות 21 שנים או שעבדו עבור חלק החברה או במשרה מלאה לפחות 3 מתוך 5 השנים האחרונות. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

SEP-IRAs: תרומות .) תוכניות Keogh הם תוכניות מוסמך כי הם הרבה יותר מורכבים בטבע. הם נופלים תחת עובד פרישה הכנסה הכנסה חוק (ERISA) הנחיות ודורשים מסמך תוכנית מלאה שיש להגיש כדי להיות הוקמה. ברוב המקרים, זה כנראה חכם כדי לגייס חשבון ציבורי מוסמך (CPA) או יועץ פיננסי כדי לעזור לך להגדיר אחד מהם. תוכניות Kogh יכול לקבל כמה פרטים מסובך כי עשוי לחזור לנשוך אותך אם הם התעלמו. הם יכולים להיות מובנים כתרומה מוגדרת או מוגדרת תוכניות תועלת, והם בדרך כלל יותר פופולרי עם אנשים מאוד פיצוי כגון אנשי מקצוע רפואיים או בעלי עסקים מאוגדים קטנים.

אם הם מובנים כתוכניות תרומה מוגדרות, גבולות התרומה שלהם דומים לאלו של סוגים אחרים של תוכניות מוסמכות, אך קוג'ים מוגדרים-תועלת מאפשרים תרומה מקסימלית של 210,000 $ עבור 2015 ו- 2016. אם הם מובנים תוכניות הרישוי מוגדרת אז הם יכולים להיות מובנים משנה להיות גם לרכוש כסף או תוכניות שיתוף רווחים. בעלי עסקים רבים בוחרים את הטופס השני כי זה מאפשר להם לעשות תרומה משתנה על בסיס שנתי התואמים את הרווח שלהם לשנה. אם הרווחים יורדים בשנה הבאה, אז התרומה שלהם יכול להיות פחות. כסף לרכוש תוכניות פנסיה אין גמישות זו. בעל העסק חייב לבחור לתרום אחוז מסוים בכל שנה על חיי התוכנית. העונשים מוערכים עבור כל תרומה שנתית הנופלת מתחת לסכום זה. הם מגיעים גם עם דרישות הדיווח השנתי על טופס 5500, וכן הלוואות זמינים תוכניות אלה בתוך הנחיות ERISA. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

מבוא לתוכנית פרישה קוג .) מה עדיף?

כאמור, התשובה על אילו תוכניות אלה עדיף יהיה תלוי מה שאתה רוצה מהתוכנית שלך. אם אתה עושה כמה מאות אלפי דולרים בשנה, אז אתה יכול לעשות תרומות גדול משמעותית deductible לתוכנית מוגדרת קוגוג תועלת מדי שנה. אם העסק שלך יש עובדים זכאים למי אתה רוצה לעשות תוכנית פרישה תרומות, אז SEP הגיוני יותר. רק תזכור כי תצטרך לעשות את אותה תרומה עבור כל עובד שאתה מכניס את החשבון שלך בכל שנה. זו הסיבה שרוב תוכניות SEP משמשים חברות עם מספר קטן יחסית של עובדים זכאים. (לפרטים נוספים, ראה:

בעלי עסקים: כללים תוכניות פרישה מוסמכות .) השורה התחתונה

בחירת תוכנית פרישה היא החלטה חשובה שיכולה להשפיע באופן משמעותי על שניכם ואת העובדים שלך. הבחירה הנכונה עבורך תהיה תלויה תזרים המזומנים שלך, מאזן, מטרות ההשקעה, סובלנות הסיכון ואופק הזמן, כמו גם את הטבע ואת הסיכויים העתידיים של העסק שלך. אם תחליט לאחר קריאת כי אף אחת מתוכניות אלה בדיוק מתאים לצרכים שלך, ייתכן שתרצה לשקול סולו, מסורתי או רוט 401 (k) תוכנית או תוכנית 412 (i) אם אתם מחפשים יתרון מוגדר. לקבלת מידע נוסף על תוכניות פרישה וחשבונות, להוריד מסמכי IRS 590 ו 575 מתוך אתר ה- IRS ב www. מַס הַכנָסָה. gov או להתייעץ המס שלך או יועץ פיננסי. (לפרטים נוספים, ראה:

אפשרויות תוכנית פרישה לבעלי עסקים קטנים .)