טום הביט במאזן חשבון ה- IRA המסורתי שלו ונאנח. הוא חוסך נאמנה במשך יותר מ -20 שנה, מה שהופך את התרומה המקסימלית האפשרית כל שנה. קרנות הנאמנות שלו ביצעו להפליא, בממוצע של 12% צמיחה בשנה לאורך זמן. יש לו איזון של יותר מ 160 $, 000, פרישה היא רק כמה שנים משם. טום רוצה שהוא יוכל להמיר את ה- IRA המסורתי שלו ל- IRA רוט, אבל רמת ההכנסה הנוכחית שלו מונעת ממנו לעשות זאת. הוא גם לא אוהב את הרעיון של צורך לקחת את הפצה המינימלית הנדרשת (RMD) מדי שנה, כי הוא חושש כי ההכנסה הנוספת עלולה לגרום חלק מההכנסות שלו ביטוח לאומי להיות במס.

כאשר מחליטים אם סמוי IRA גורמים רבים ושונים חייבים להיחשב. המשך לקרוא כדי ללמוד מה שאתה צריך לדעת לשקול את ההחלטה הזו על עצמך.

תזמון הוא הכל - או האם זה?
עבור משקיעים רבים, המרת עכשיו הוא בדרך כלל רעיון טוב. לדוגמה, אם משקיע עם $ 20, 000 IRA מסורתית עושה $ 40, 000 עכשיו עכשיו מצפה לקבל רק 25,000 $ בשנה של הכנסה פרישה, הוא או היא כנראה יהיה חכם ללכת קדימה להמיר את IRA עכשיו ולאפשר לצמיחה ללא תשלום לצבור להצטבר לאורך זמן. עם זאת, הכלל הזה חל רק על המשקיעים נמוך או הכנסה בינונית עם יתרות IRA מסורתית קטנה יותר. גדול מסורתית בעלי חשבון IRA עשוי או לא יכול ליהנות מחכה להמיר.

-> ->

דוגמה - רוט IRA המרות והשלכות מס אם טום עושה 40,000 $ בשנה וממיר רוט IRA שלו, הוא יכול רק להמיר חלק קטן ממנו בכל שנה אם הוא רוצה להימנע סוגר מס גבוה יותר. כמובן, הוא יכול גם להמיר רוט IRA שלו מנות קטנות לאחר פרישתו, אבל את ההכנסה הנוספת הנוצרת ממנו יכול להפעיל מיסוי על חלק מהכנסות הביטוח הלאומי שלו. משקיעים שקרובים לפרישה צריכים לחשוב היטב אם הם רוצים להמיר בנקודה זו, וכנראה ישקלו לעצב תוכנית פיננסית או פרישה מקיפה שמשקפת את כל המשתנים והתוספות האפשריים כדי לראות איזה נתיב הוא הטוב ביותר.

->

הפוך את ההפסדים האלה לעבוד בשבילך זיכויי מס שונים וניכויים יכול גם להיות מושפע ההכנסה המביאה המרה רוט. לדוגמה, משפחה עם 30,000 $ של הכנסה, אשר זכאי לקבלת תקווה או Lifetime למידה אשראי עשוי להיות בלתי כשיר לאחר ההכנסה מ רוט המרה נוסף על טופס 1040 שלה (לחזור מס). עם זאת, אם המשפחה הבעלים של העסק כי הודעות של הפסד נקי של 75,000 $ עבור השנה, אז הם יהיו זכאים עבור כל זיכויים nonrefundable מכל סוג שהוא. לכן, המרה רוט יכול להיות רק להביא את ההכנסה של המשפחה עבור השנה בחזרה לשחור. אם טום היה הבעל במשפחה זו, הוא יכול היה להעלות על הדעת את כל רוט IRA איזון בשנה אחת רק להכריז על 85,000 $, 000 זה כמו הכנסה חייבת.כמובן, הוא יכול להמיר איזון פחות גם אם הוא רוצה לשמור על ההכנסה נמוכה מספיק כדי להעפיל זיכוי מס החינוך. אבל הפסדים מסוגים שונים יכולים לשמש כדי לקזז את הכנסות ההמרה של רוט, כולל:

• הפסד תפעולי (NOL) נטו
• תרומה לצדקה
• זיכויי מס לא ניתנים להעברה
• ניכויים ופטורים עודפים מההכנסה
• הפסדים עסקיים והפסדים רגילים אחרים

כל עוד ההפסד אינו נחשב לפסיבי - כלומר ניתן לקזז אותו רק כנגד הכנסה פסיבית - ניתן להשתמש בו כדי לקזז את ההכנסה מהמרה של רוט. תורמים בעלי כוונות טובות יכולים גם להשתמש באסטרטגיה דומה כמו המשפחה עם הפסד עסקי עבור ניכויים שלהם קדימה. שקול תורם שנותן $ 100, 000 של מניות לצדקה ומסתיים צורך לשאת קדימה 50 $, 000 של הניכוי כי הניכוי הנוכחי שלו או עולה על הכנסה ברוטו מותאם (AGI) הגבלת סף. את $ 50, 000 ניכוי קדימה לניכוי ניתן להחיל נגד הכנסה מן המרה רוט בדיוק כמו הפסד עסקי בדוגמה הקודמת.

שיקולים אחרים תכנון ן יכול גם להיות גורם בקביעת אם להמיר ל IRA רוט. אם אתם מתכננים לעזוב את ה- IRA המסורתי שלך לחלוטין ליורשים ואין צורך לקחת הפצות ממנו עכשיו, אז המרת היא כנראה רעיון טוב. זה ימנע היורשים שלך צורך לקחת RMDs כל חייהם יכול להפחית את החייבת במס שלך גם כן. למעשה, המרת IRA רוט הוא כמעט תמיד רעיון טוב אם מסים הנדל"ן הם בעיה, כמו בעלי IRA מסורתית יכול בסופו של דבר צורך לשלם מסים על כסף כי יהיה רק ​​לשלם מסים בשלב כלשהו! לדוגמה, משלם המסים עם 1 מיליון דולר IRA מסורתית אשר עומד בפני מסים הנדל"ן תצטרך לשלם מס עיזבון על כל מיליון דולר, למרות שלפחות שליש מסכום זה צפוי ללכת לשלם את מסים על ההכנסה. אבל אם הוא או היא היו להתגייר רות 'לפני המוות, אז רק את שאחרי מס היה כפוף מסים הנדל"ן.

סיכום
לפני שתוכל לדעת אם עליך להמיר את ה- IRA המסורתי שלך ל- IRA של רוט, עליך לבחון בקפידה כמה משתנים, כולל מצב ההווה והעתיד המשוער שלך, כמו גם את ההכנסה שלך ואת תזרים המזומנים. בעלי IRA מסורתיים, ובמיוחד בעלי הכנסה גבוהה ויתרות גדולות יותר, צריכים להתייעץ עם יועצי המס שלהם לקבלת סיוע נוסף בנושא זה.