אם אתה נשוי להגיש דו"ח מס משותף, שיעור המס הפדרלי שלך עשוי להיות נמוך מזה של אדם לא נשוי. למעשה, תחומים רבים של חוקי המס של ארה"ב נכתבים כדי לספק לזוגות נשואים יתרונות גדולים יותר מאלה שקיבלו אנשים אחרים - כך גם לגבי תוכניות פרישה, אשר מציעים מספר perks עבור אלה שיש להם קשר את הקשר. במאמר זה, אנו מדגישים חלק מן היתרונות הייחודיים לזוגות נשואים.

- <->

באמצעות הכנסה של בן / בת הזוג שלך קרן IRA שלך אחת הדרישות הזכאות לתרום תרומה ל- IRA הוא שאתה חייב פיצוי במס. עם זאת, חריג הוא עשה עבור אדם נשוי אשר מחזירה מס משותף לחזור אם בן הזוג שלו יש פיצוי במס. לשם כך, בן הזוג שיש לו פיצוי במס מותר לעשות תרומה IRA זוגית ל- IRA של בן הזוג שאין לו פיצוי במס, הידוע בכינויו של בן הזוג שאינו עובד.

SEE: ביצוע תרומות IRA זוגיות.

בירושה של בן / בת הזוג שלך פרישה היתרונות בעל חשבון פרישה יכול בדרך כלל לייעד כל צד כמו הנהנה של חשבון הפרישה שלו או שלה. עם זאת, במקרים מסוימים, אם בעל החשבון נשוי, בן הזוג שלו חייב להסכים לייעוד אם בן הזוג אינו המוטב העיקרי היחיד של חשבון הפרישה. זה מבטיח כי בן הזוג שלך לא לייעד מישהו אחר כדי לקבל הטבות מוות מחשבונות הפרישה שלו ללא אישור שלך. הגנה על הזוגיות מוצעת עבור סוגים הבאים של חשבונות פרישה:

- <->

תוכניות מוסמך אם בן הזוג שלך יש נכסים בחשבון תוכנית מוסמך, הוא או היא נדרשת לייעד אותך כמו המוטב העיקרי הבלעדית. מנהלי תוכניות בדרך כלל לא יקבלו את ייעודי המוטבים אלא אם כן בן הזוג הוא המוטב העיקרי היחיד או מסכים להסכמה חלופית, והסכמה חייבת להיות עדה על ידי נוטריון או נציג תוכנית.

IRAs לתושבי הקהילה / מאפיין נכס משפחתי אם בעל IRA חי בקהילה או במדינת נישואין, הסכמת הזוגיות נדרשת בדרך כלל אם בעל ה- IRA מייעד כל צד שאינו בן זוגו כמנהל העיקרי של IRA. מדינות קניין קהילתי הן אלסקה (התושבים יכולים לבחור לקבל את רכושם כטיפול כזה), אריזונה, קליפורניה, איידהו, לואיזיאנה, נבאדה, ניו מקסיקו, טקסס וושינגטון; ויסקונסין היא מדינת הקניין הרוחני היחידה.

הערות

רכוש הקהילה מוגדר בדרך כלל כרכוש שנרכש במהלך הנישואין. אם אתה מתגורר במדינה רכוש הקהילה ואתה מתכנן להתחתן ולא רוצה לייעד את בן הזוג החדש שלך כמו המוטב של טרום הנישואין שלך IRA, ייתכן שתרצה לשמור על טרום הנישואין שלך לאחר הנישואין IRA - נכסים נפרדים. IRAs בירושה הם בדרך כלל לא מוגדר רכוש הקהילה, הסכמה זוגית לא ייתכן שתידרש לייעד מישהו אחר מאשר בן הזוג שלך כמו המוטב העיקרי.

אם אתה צריך לדעת אם כל הכללים המוזכרים הערות אלה חלות על המדינה שלך, לבדוק עם עורך דין מקומי המס.

מניעת הפצות ללא הסכמה זוגית לעתים קרובות, תוכנית פרישה המשתתפים לרוקן את נכסי הפרישה שלהם ללא ידיעת בני זוגם. זה יכול להיות התגלות הרסניות לבן זוג שהיה סומך על כספים אלה כדי לממן את שנות הפרישה של בני הזוג. אם הנכסים הם בתכנית הטבה מוגדרת, תועלת - תועלת או קופת פנסיה, לא סביר שהדלדול של נכסים אלה יתרחש ללא ידיעתו של בן הזוג, שכן הם נדרשים בדרך כלל להפיץ בצורה של מוכשר (QJSA), אלא אם כן המשתתף ובן הזוג מסכימים בכתב לקבלת התפלגויות בצורה אחרת.

חריגות חלות על נכסים שחייבים להיות מופצים מהתוכנית, כולל תרומות עודפות, התפלגות מינימלית נדרשת וסכומים שניתן לפדותם ללא הסכמת המשתתף. ברוב המקרים, ניתן לפדות סכומים ללא הסכמת המשתתף אם יתרתו הצבורה לפי התוכנית היא 5 $, 000 או פחות.

בעוד הכללים QJSA תמיד חלים על כל הפנסיה מוגדרת, תועלת, להרוויח כסף תוכניות הפנסיה, זה לא המקרה של שיתוף רווחים 401 (k) תוכניות. במקום זאת, הכללים QJSA חלים על תוכניות אלה רק אם התוכנית נועדה לכלול את האפשרויות הללו. כמה שיתוף רווחים 401 (k) מסמכים תוכנית, כגון טיפוס, נועדו לאפשר למעסיקים לבחור אם הם רוצים את התוכנית להיות כפוף לכללים QJSA.

טיפול בנכסים בירושה כבעלותך אם אתה יורש נכסי תוכנית פרישה, האפשרויות שלך להפצת הנכסים הן בדרך כלל כדלקמן:

אם הבעלים של חשבון הפרישה מת לפני תאריך ההתחלה הנדרש (RBD): > להפיץ את הנכסים על תוחלת החיים שלך. (הערה: אם יש מספר מוטבים לחשבון הפרישה, תוחלת החיים של המוטב הוותיק ביותר, אלא אם כן הנכסים מחולקים לחשבונות נפרדים עד ליום 31 בדצמבר של השנה שלאחר השנה שבה מת הבעלים.אם הפיצול מתרחש עד אז , כל מוטב רשאי להשתמש בתוחלת החיים שלו). החלוקות חייבות להתחיל ב -31 בדצמבר בשנה שלאחר השנה שלאחר מותו של בעל חשבון הפרישה.

להפיץ את הנכסים על פי הכלל חמש שנים. להאיץ הפצות עבור כל האמור לעיל עד הפצה של כל היתרה בתשלום חד פעמי. אם הבעלים של חשבון הפרישה מת על או אחרי RBD:

להפיץ את הנכסים על פני תוחלת החיים שלך או תוחלת החיים של decedent, לפי המוקדם.

להאיץ את הפצות עד הפצה של כל היתרה בתשלום חד פעמי. אם אתה בעל חשבון הפרישה של בעל חשבון הפרישה המנוח, האפשרויות שהוסברו לעיל זמינות עבורך, אך יש לך גם את האפשרויות הבאות:

אם בעל חשבון הפרישה מת לפני ה- RBD:

אם תבחר להפיץ את הנכסים על פני תוחלת החיים שלך, אתה לא צריך להתחיל הפצות עד השנה decedent היה מגיע לגיל 70.5, אם הוא גר.

אתה יכול להעביר את הסכום ל- IRA שלך או לתוכנית פרישה מתאימה אחרת ולא צריך להתחיל בהפצות עד שתגיע לגיל 70. 5. במקרה זה, ההפצות יתבססו על לוח תמותה אחיד, המניח שיש לך הנהנה לא יותר מ 10 שנים ג 'וניור שלך, או את תוחלת החיים המשותף בטבלה אם אתה מתחתן מחדש מישהו יותר מ 10 שנים צעיר ממך. (אתה יכול למצוא את טבלאות תוחלת החיים האלה ב IRS פרסום 590 .) אם הבעלים של חשבון הפרישה מת או אחרי RBD:

אתה יכול לגלגל את הסכום ל- IRA שלך או אחר תוכנית פרישה זכאי ולא צריך להתחיל הפצות עד שתגיע לגיל 70. 5. בדומה לעיל, תוכל להשתמש בטבלה אחיד או משותף לחשב כמויות RMD שלך.

רואה: נכסי תוכנית פרישה בירושה - חלק 1 ו חלק 2

. סיכום

רוב היתרונות שנדונו במאמר זה נועדו להגן על בני זוג, כולל אלה שאין להם עבודה קבועה, אך מספקים צורות אחרות של תמיכה משפחתית, בעוד בן הזוג השני עובד במשרה מניבה. אם אתם מובטלים ורוצים לממן את ה- IRA שלכם, שקלו להשתמש בהכנסה של בן / בת זוגכם כהטבה החייבת שלכם. כמו כן, אם אתה משתתף בתוכנית מוסמך או בעל IRA, לבדוק עם מנהל התוכנית שלך כדי לקבוע אם אתה צריך לקבל את הסכמת בן הזוג שלך על הפצות והלוואות. גם לבדוק עם קסטודיאן IRA שלך כדי לקבוע אם אתה צריך את הסכמת בן הזוג שלך אם תחליט לייעד מישהו אחר כמו המוטב העיקרי של ה- IRA שלך.