הציג יחד עם מס הכנסה בשנת 1913, ניכוי מס משכנתא הריבית הפך מאז ניכוי המס האהוב על מיליוני בתים U. S.. כאן אנו בוחנים את הכללים הקיימים מאחורי ניכוי זה, כמו גם מה העתיד שלה עשוי להיות מול הרפורמה במס המוצע.

מדריך : מס הכנסה אישי מדריך

מגבלות

ברוב המקרים, כל הריבית על המשכנתא ניתן לנכות מסים פדרליים U. S., בתנאי homeowner עונה על הדרישות הבאות:

- <->

• הוא או היא קבצים טופס 1040 ומפרט ניכויים על לוח א '
• הוא או היא אחראית מבחינה משפטית עבור ההלוואה - אתה לא יכול לנכות ריבית אם אתה משלם על הלוואה של מישהו אחר.
• הוא או היא עשה את התשלום בבית מוסמך.

כמובן, כי הניכויים מוסדרים על ידי הממשלה, הכללים הם אף פעם לא פשוט כמו שהם נראים במבט ראשון. ישנם שני סוגים של חוב שיוצרים ריבית לניכוי מס. הראשון הוא החוב כי הוצא על מנת לקנות, לבנות או לשפר את הבית שלך. סוג זה של חוב ידוע בשם "חוב הרכישה". הסוג השני הוא החוב אשר הוצא למטרות אחרות והוא ידוע בשם "חוב הוני" כי זה שואב על ההון של הנכס שלך. בין השניים, אתה יכול להוציא $ 1. 1 מיליון חוב ולנכות את מלוא הסכום של המשכנתא ריבית, ובלבד שכל משכנתאות להתאים לאחד הקטגוריות הבאות:

-> <9>>

• Post-October 13, 1987, החוב : ריבית על משכנתא שנלקחה כדי לקנות, לבנות או לשפר את הבית שלך לאחר 13 אוקטובר 1987, ניתן לנכות לחלוטין רק אם סך החוב מכל המשכנתאות, כולל כל חוב סבוך, מסתכם ב -1 מיליון דולר או פחות עבור זוגות נשואים ו -500 אלף דולר או פחות עבור רווקים או זוגות נשואים המוגשים בנפרד.
• דף הבית הון החוב פוסט 13 אוקטובר 1987: משכנתאות שהוצאו לאחר 13 אוקטובר 1987, מסיבות אחרות מאשר לקנות, לבנות או לשפר את הבית שלך חייב סך של $ 100, 000 או פחות עבור זוגות נשואים ו $ 50, 000 או פחות עבור רווקים או נשואים זוגות הגשת בנפרד. הם חייבים גם פחות מאשר שווי השוק ההוגן של הבית שלך מינוס את הערך של כל החוב סבא כל שלאחר אוקטובר 13, 1987, חוב משכנתא.

אם הצלחת לבצע את ההיגיון מבלי להתבלבל, אתה במצב טוב עד כה - אבל לא להתחיל את הניכויים שלך עדיין. יש תנאים נוספים. גם אם אתה זכאי לניכוי על פי הקריטריונים המפורטים לעיל, אתה לא יכול לקחת את הניכוי אלא אם המשכנתא שלך מסווגת כמו חוב מאובטח, כלומר, הבית שלך חייב לשמש בטוחה עבור החוב. אם זה חוב מובטחת, זה נחשב הלוואה אישית, ואת הריבית על זה אינו לניכוי.

ההגדרה של "בית"

המשוכה הבאה שאתה צריך לעבור היא להבטיח כי הנכס שלך הוא "בית מוסמך."על מנת לעמוד בהגדרה זו, על הנכס להיות בעל חדרי שינה, בישול ואסלה, פריטים שמתאימים להגדרה זו יכולים לכלול את מקום המגורים הראשי שלך, בית שני, בית משותף, בית נייד, קרון בית או סירה. > אם הבית שלך הוא בית שני, אתה יכול לנכות את הריבית רק בית אחד 2. אתה חייב להשתמש באותו נכס לפחות 14 ימים במהלך השנה.אם הבית השני שלך הוא נכס מניב, עליך להשתמש בו יותר מ -10% מהזמן שבו הנכס מושכר.אם הנכס השכור שלך אינו עומד בקריטריונים אלה, הריבית לא יכול להיות רשום על לוח א 'וחייב במקום להיות רשום על לוח ה'.

מימון מחדש

בשנים האחרונות, ירידה הריבית שיעורי מעודדים בעלי בתים למחזר משכנתאות שלהם מימון מחדש מספק הזדמנות להפחית את תשלומי המשכנתא החודשיים, להפחית את תקופת ההלוואה, או שניהם, כאשר מימון מחדש נעשה מבלי לקחת על עצמו חוב נוסף, כל הריבית שנוצר על ידי המשכנתא נשאר ממס. כאשר בעלי בתים משתמשים בבתיהם כבנק פיג 'י ומחזר כדי להוציא הון עצמי כדי לייצר כסף לבזבז - כלומר, מסיבות אחרות מאשר לקנות, לבנות או לשפר את בתיהם - החוב הון עצמי הביתה לאחר 13 אוקטובר 1987, הכללים להגיש מועמדות. (לקבלת מידע נוסף, קרא את

משכנתאות: ABCs of Refinancing

.) להוכיח את זה למס הכנסה במקרה של ביקורת על ידי מס הכנסה, תצטרך עותק של טופס 1098, דוח ריבית למשכנתאות, אשר אמור להיות מסופק מדי שנה על ידי המשרד המחזיק המשכנתא שלך. אם אתה משלם תשלום המשכנתא שלך ליחיד, תצטרך לספק את השם, מספר תעודת זהות וכתובת של בעל המשכנתא, בנוסף לכמות הריבית ששולמה. (לקריאה נוספת, ראה

לשרוד את ביקורת IRS

.) השורה התחתונה הבית משכנתא מס ניכוי הוא יקר על ידי בעלי בתים מבוזה על ידי חסידי הרפורמה במס הכנסה. תומכי מסים שטוחים מעדיפים את פטירתו של ניכוי זה, ומחוקקי ס. משני צדי המעבר דנו במגוון תוכניות הרפורמה במס, שבדרך כלל כרוכה בביטול ניכוי מס משכנתא. עם זאת, אין תוכנית ספציפית לבטל את הניכוי ריבית המשכנתא הביתית בעתיד הקרוב, אלא אם כן מס שטוח נחקק.

למידע נוסף, בדוק את

הבנת מבנה המשכנתאות

.