עם סוף השנה עלינו אנשים רבים מחפשים לעשות תרומות צדקה לארגוני צדקה וארגונים שהם תומכים. זה דבר נהדר לעשות וארגונים אלה עושים עבודה גדולה ולמלא צורך בחברה שלנו. עבור אותם לקוחות אשר נוטים נוטה לתת לצדקה הן במהלך חייהם ולמותם יכול להיות כלי תכנון פיננסי גדול. הנה כמה מחשבות וכמה יסודות למשקיעים ויועצים פיננסיים שלהם.

- <->

היסודות

על פי שירות מס הכנסה (IRS): "אתה רשאי לנכות תרומה צדקה שנעשה, או לשימוש, של כל הארגונים הבאים, כי אחרת הם זכאים תחת סעיף 170 (ג) של קוד הכנסה פנימית: "הם ממשיכים ברשימה שמונה קטגוריות של ארגונים מתאימים. יש גם מקום באתר שלהם כדי לבדוק אם הארגון נתון מוסמך. (לפרטים נוספים, ראה: טיפים על תרומות צדקה: גבולות ומסים. )

IRS ממשיך לומר כי תרומות חייב להיעשות באותה שנה קלנדרית להיחשב deductible במהלך אותה שנה. בנוסף במזומן, מתנות של הנכס יכול להיעשות עם הסכום זכאי לניכוי להיות שווי השוק ההוגן של הנכס. יש גם מגבלות לגבי הסכום שאתה יכול לנכות בשנה מסוימת. אלה ישתנו מעט לפי סוג הארגון המקבל את התרומה.

תרומות מעל $ 250 דורשות קבלה, לא רק בדיקה מבוטלת. כשלון להשיג תיעוד נאות יכול לגרום לניכוי נדחתה על ידי מס הכנסה ו 20% עונש אתחול.

מה לתת

על פי דוח מתן הצדקה נאמנות , רוב המתנות לצדקה בארצות הברית מתבצעות באמצעות מזומנים או כרטיס אשראי. הם ממשיכים לצטט כי זה בין הדרכים האסטרטגיות לפחות לתת לצדקה. הם ציינו כי למעלה ממחצית הנכסים תרמו לקרנות המומלצות שלהם ולתחומי החשבונות היו נכסים שאינם במזומן, כולל ניירות ערך ציבוריים (46%) וניירות ערך לא-סחירים (9%). (לקבלת מידע נוסף, ראה: חתוך את מס המס שלך עם קרנות לתורמים. )

תרומות מוערכות בניירות ערך

ביצוע תרומה תוך שימוש בניירות ערך משוערים כגון מניות בקרנות נאמנות, תעודות סל ), מניות בודדות, סגור סוף קרנות ועוד היא דרך מצוינת לעשות טוב תוך ביצוע קצת תכנון פיננסי יעיל. נניח שרכשת מניות של מניות בחברת ABC במחיר של 50 דולר למניה. עכשיו זה שווה 100 דולר למניה ואתה מחזיק אותו יותר משנה. אתה יכול למכור חלק או את כל המניות ולכתוב המחאה לצדקה על פי בחירתך. אתה חייב מס רווחי הון על המכירה. התרומה הכספית ניתנת לניכוי ותיתכן או לא תקזז במלואה את מס רווחי ההון.

דרך טובה יותר לעשות את התרומה יהיה פשוט לתרום מניות של חברת ABC ישירות לצדקה. ארגוני צדקה רבים יכולים לקבל מתנות של מלאי וסוגים אחרים של ניירות ערך ציבוריים. כמו כן, רוב הקסטודיאנים העיקריים יכולים לעזור להקל על העברה זו. להיות בטוח שביצעת את האבטחה לפחות שנה ויום אחרת אתה רק תוכל לנכות את העלות ששילמת עבור האבטחה ולא כל מחיר הערכה. (לקבלת מידע נוסף, ראה: ראה האם אני יכול לתרום צילומים צדקה?

צדקה שרידי נאמנות

אמון שארית צדקה (CRT) הוא אמון בלתי הפיך כי יכול ליצור זרם הכנסות עבור התורם או המוטבים שלהם עם יתרת הנכסים שנתרמו הולך לארגון ייעודי ללא כוונת רווח (ים). במקרה של לקוח הקמנו את CRT כדי לאפשר את התרומה של כמה מניות מוערך מאוד קרנות נאמנות. הלקוח קיבל ניכוי מס מיידי על שווי הנכסים שנתרמו והוא מקבל זרם הכנסות לכל החיים. עם מותו של הלקוח את הערך הנותר של אמון ילך כמה צדקה המיועד על ידי הלקוח. ( לקבלת מידע נוסף, ראה: 6 תכנון מקרקעין חובה שיהיו ברשותך .)

בין היתרונות של CRT הם:

• ניכוי מס מיידי על בסיס הערך של מתנה צדקה בסופו של דבר.
• CRT הוא פטור ממס על רווחי השקעה ולכן זה מספק את ההזדמנות למכור מאוד מוערך ואולי מרוכז עמדות ללא מס הכנסה התוצאות.
• ניתן לבטל מס רווחי הון על נכסים לטווח ארוך מוערך.
• סוגים רבים של נכסים ניתן להשתמש כדי לממן את CRT.
• CRT יכול לזרוק הכנסה לכל החיים או לטווח מוגדר של עד 20 שנים לתורם או המוטבים המיועדים שלהם. זה עושה את CRT מעולה פרישה תכנון כלי עבור אלה שהם נוטה charitably כמו גם רכב תכנון הנדל"ן לבצע תרומות צדקה הרצוי על מותו של התורם.
• יהיו כמה עלויות להקים CRT כגון יצירת אמון.

גמלת מתנות צדקה

גמלת מתנות צדקה כרוכה בתרומה לארגון ללא כוונת רווח ובתמורה הם מספקים לך זרם קצבה לכל החיים או תקופה מסוימת. התורם מעניק למוסד נכסים כגון מזומנים, ניירות ערך או נכסים אחרים.

• התורם מקבל ניכוי מס במקור חלקי על שווי הנכסים שנתרמו. סכום הניכוי ישתנה בהתאם לזרם ההכנסה שיסופק ולגיל התורם.
• הם מקבלים זרם חיים שלמים.
• מס רווחי הון מופחתים על ניירות ערך לטווח ארוך.
• ניתן לתרום סוגים רבים של נכסים.
• חלק מהזרם הכנסה יהיה חייב במס, שוב זה ישתנה בהתאם לגיל התורם ואת הפרטים של זרם הכנסות להיות מסופק.

אנונימיות מתנה צדקה הם שילוב מצוין של רכב צדקה וכלי ליצור הכנסה לכל החיים בשבילך פרישה.הקצבה היא חובה משפטית של צדקה והם מחויבים לשלם אותה. מספר אוניברסיטאות להציע אלה קצבאות מתנה ולהשקיע את הכסף כחלק ההקדשה שלהם. בעוד שאחוז גבוה מהסדרים אלה הם בין בוגרי בית הספר, חלק מהאוניברסיטאות משלמות שיעורי תחרות כאלה, כך שהן סופרות מספר לא-בוגרים בקרב התורמים לתוכנית גמ"ח. אתה רוצה לוודא את המוסד הוא קול לבדוק את שיעור הציע להיות בטוח כי הוא תחרותי. ( לקבלת מידע נוסף, ראה: הבדלים בין קרנות פרטיות צדקה ציבורית )

השורה התחתונה

יועצים פיננסיים יכולים לעזור ללקוחות שלהם נוטה לנטוש למלא את נטיות צדקה שלהם במגוון דרכים, כי גם לעשות חוש פיננסי מוצק, מס ותכנון הנדל"ן. כלי הרכב שנדונו לעיל הם רק כמה רבים זמינים ובחירה הנכון יהיה תלוי במצב של הלקוח ואת הרצונות שלהם בתחום זה. (לפרטים נוספים, ראה: צדקה נתינה: כיצד לעזור ללקוחות לעשות יותר .)