הפצות מינימליות נדרשות (RMD) מחשבונות פרישה פרטניים (IRAs), 401 k (k) ותוכניות פרישה אחרות הן עובדה של חיים עבור אלה בני 70 ומעלה. בנוסף, מוטבים של IRAs בירושה ייתכן שיהיה צורך לקחת אותם גם כן. גמלאים רבים לא צריכים את הכסף שהם נדרשים לקחת ולעזור להם למצוא דרכים למזער RMD שלהם הוא שירות נהדר כי יועצים פיננסיים יכולים לספק ללקוחות שלהם. היועצים צריכים להבטיח כי הלקוחות שלהם יודעים את כמות RMDs שלהם כי הם נלקחים בזמן.

RMD הראשון

RMD הראשון חייב להילקח על ידי 1 באפריל של השנה הקלנדרית לאחר השנה שבה הפעלת 70 וחצי. לדוגמה, אם לקוח הפך 70.5 ב -3 בינואר 2014 הם יידרשו לקחת את ה- RMD הראשון שלהם ב -1 באפריל 2015. בנוסף ל- RMD הראשון (בהתבסס על יתרות ה- IRA או הפרישה שלהם ליום 31 בדצמבר 2013 ) הם יידרשו לקחת את ה - RMD הרגיל שלהם ב - 2015 (על בסיס היתרה בחשבון 31 בדצמבר 2014) עד ליום 31.12.2015. (לפרטים נוספים, ראה: כיצד לחשב את הפצות המינימום הנדרשות .) <

ממתין עד אפריל הבא יכול לגרום ללקוח לקחת שתי הפצות נדרש באותה שנה קלנדרית. בהתאם למצב שלהם זה עשוי להיות מומלץ לקחת את RMD הראשון עד סוף שנת 2014 במקרה זה על מנת למנוע הכפלה מעלה גביית חבות המס הנוספת. או אם הלקוח יש הרבה הכנסה חייבת בשנת 2014 זה עשוי להיות הגיוני עבור הלקוח לדחות את RMD הראשונית עד אפריל הבא.

ירושה IRAs

כאשר המוטב הצעיר יורש IRA מ שאינו בן הזוג הם יידרשו לקחת RMDs אם בעל החשבון המנוח היה כבר לוקח RMD שלהם בזמן מותם. RMD שלך יהיה מבוסס על תוחלת החיים שלך לא decedents. לא כל custodians יודיע לך כי אתה צריך לקחת את RMD או לגבי הסכום. יועצים פיננסיים צריכים להבטיח כי לקוחות במצב זה לוקחים את הסכום הנכון בכל שנה. (לקריאה הקשורה, ראה:

ייעוץ לחיסכון מס עבור בעלי IRA .) Roth המרות

עבור לקוחות שאינם זקוקים או רוצים את הכסף מ- RMD הם עשויים לשקול המרת חלק או כל חשבון ה- IRA המסורתי שלהם ל- IRA של רוט. כסף רוט אינו כפוף לדרישות RMD והוא יכול להיות מותר לגדול מס חינם. זוהי אסטרטגיה טובה מכמה סיבות שאחת מהן היא הרצון להשאיר כסף ליורשים שלך. אין ספק שהכסף המומר יהיה כפוף למסים על ההכנסה, אך סביר להניח כי המס כולו או חלקו ישולמו מסכום כל ה - RMD אם הלקוח כבר לוקח אותם. אם זה לא המקרה, כמו המרת רוט בכל גיל חשוב לוודא שיש להם את הכספים מחוץ IRA שלהם שממנו לשלם את המס.עם מותך וכל עוד רוט נפתח לפחות חמש שנים קודם לכן, אז הפצות על ידי היורשים שלך יהיה חופשי ממס. הם יידרשו לקחת הפצה מינימלית, אבל השאר יכול להישאר בחשבון כמו למתוח רוט הרבה כמו האסטרטגיה מאחורי השימוש IRA בירושה בתור חשבון למתוח. (לפרטים נוספים, ראה:

מדוע כמה יועצים הם ביישן להמיר רוט IRAs .) הפצות צדקה מוסמך

בשנים האחרונות הקונגרס אישר הפצות צדקה מתאימים (QCD) עבור אלה לפחות 70 וחצי ו לקחת RMDs. נכון לכתיבת הקונגרס הזה, לא עבר חקיקה זו עבור 2015 למרות שהם עדיין עשויים. עבור אלה הם נוטה charitably זה טקטיקה גדולה. אתה למלא את דרישת ה- RMD שלך, לתרום לצדקה ולהפחית את ההכנסה הגולמית המתואמת שלך במכה אחת. במקרים רבים הפחתת AGI שלך הוא טוב יותר מאשר תכנון המס המסלול מתחת לניכוי קו צדקה.

בשנה שעברה אישר הקונגרס את QCD בסוף דצמבר אז אם זה מעניין אותך אז תצטרך לחכות כדי להפוך את החלק הזה של RMD שלך כי אתה רוצה לכוון לצדקה עד שהוא השתפר. במקרה הגרוע ביותר, גם אם אין QCD אושרה השנה, אתה עדיין יכול להשתמש בכל או חלק של RMD שלך כדי לתרום תרומה צדקה לקחת את הניכוי בדיוק כמו כל תרומות אחרות אתה יכול לעשות. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

למעלה עצות כדי להפחית את הפצות מינימליות נדרש .) שלב RMDs עם אסטרטגיה כוללת

RMDs לא צריך להיעשות בחלל ריק, במיוחד אם יש לך תיק משמעותי RMDs הם גדולים. שלב אותם לתוך האיזון שלך. אם אתה צריך להעלות את הכסף שלך IRA לפגוש את הרמה של RMD, למכור אחזקות כי אתה יכול למכור בכל מקרה כדי להקל על איזון תיק ההשקעות שלך. עם ההכנסות של ההפצה, עם כל חלק של ההפצה כי אתה לא צריך, להשקיע את אלה בחשבון חייב שוב עם עין לכיוון beefing את השטח של הקצאת הנכסים שלך, כי צריך כספים נוספים. אם יש לך מספיק הרוויח הכנסה אתה יכול גם קרן רוט IRA חשבון עם כמה כסף גם כן.

דע את העונשים

העונשים על אי-נטילת RMD בזמן הם נוקשים. יש עונש של 50% על כל סכום שהיה צריך לקחת אבל לא היה. בנוסף, המס על סכום זה עדיין בשל. לדוגמה אם RMD שלך הוא 30 $, 000 ואתה רק לקחת 10 $, 000 יהיה עונש של $ 10, 000 על $ 20, 000 לא נלקח. IRA custodians נדרשים להודיע ​​מס הכנסה (IRS) לגבי כמות RMD שלך ואתה צריך לקבל הודעה מהם בכל שנה על הסכום. אתרי אינטרנט של רוב קסטודיאנים גדולים כגון צ'ארלס שוואב קורפ (SCHW

שווארלס שוואב Corp. 65-0 38% Created with Highstock 4. 2. 6 ) ו T. Rowe מחיר קבוצת בע"מ (TROW TROWT Rowe מחיר קבוצת Inc94 98 + 0 43% נוצר עם Highstock 4. 2. 6 ) יש מחשבונים RMD לשימוש הלקוח. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד היועצים יכולים להגן על IRAs בירושה .) תפקידם של יועצים פיננסיים

מעבר ליסודות של הודעה ללקוחות על ה- RMD שלהם ולהבטיחה שהם נלקחים, יועצים פיננסיים צריכים לייעץ ללקוחות לגבי השימוש הטוב ביותר בדרישה זו ובאסטרטגיות לצמצום RMDs עתידיים. יש לשלב את ה- RMDs באסטרטגיות איזון ואסטרטגיות אחרות במהלך השנה. על היועצים לדון באפשרות לבצע המרת רוט כדי להקטין את ה- RMD בעתיד ולעזור להם לשלב צדקה אם הם נוטים לנטות.

השורה התחתונה

הפצות המינימום הנדרשות הן עובדת חיים. עבור גמלאים הזקוקים לתזרים המזומנים כדי לתמוך באורח חייהם אין הרבה תכנון לעשות. עבור אחרים שאינם זקוקים לכסף ומעדיפים להפחית את עקיצת המס ככל האפשר יש אסטרטגיות לשקול יועץ פיננסי מוסמך יכול לספק הדרכה חשובה כאן. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

תזכורת נדרשת להפצה מינימלית .)