משרד האוצר האמריקאי מציע לסגור פרצה במס כי סוגים מסוימים של משלמי המסים השתמשו במשך שנים כדי להמעיט בערך הנכסים שלהם על מנת להקטין את גודל האחוזות שלהם מתנה מס עיזבון מטרות. סגירת פרצה זו תמנע מהם להמשיך לעשות זאת ולכפות עליהם לשלם את חלקם ההוגן של מסים על מתנות ומס רכוש על נכסיהם.

פרצה עבור עשירים

-> ->

מסים מתנה ומס עיזבון מוטלים על נכסים המופצים במהלך חייו של התורם או במותם. כרגע יש $ 5. 45 מיליון פטור מסי עיזבון, וזה כפול הסכום עבור משלמי המסים הנשואים. התורמים יכולים גם להעביר כמה אלפי דולרים בשווי של מזומנים או נכסים מדי שנה לאדם אחר מלבד בן הזוג שלהם ללא מס מתנה. אמריקאים מן המעמד הבינוני אינם צריכים בדרך כלל לדאוג לעידוד מסים אלה, אך הם יכולים להיות שיקולים משמעותיים עבור משלמי המסים העשירים. (לפרטים נוספים, ראה: תכנון נדל"ן טיפים יועצים פיננסיים .)

- מארק Mazur, עוזר שר האוצר של מדיניות מס נאמר בהודעה בבלוג כי "זה נפוץ עבור משלמי המסים עשירים ויועצים שלהם להשתמש בטכניקות אגרסיביות מסוימות תכנון מס כדי להפחית באופן מלאכותי את הערך החייב של שלהם - נכסים שהועברו. על ידי ניצול של טקטיקות אלה, משלמי המסים מסוימים או אחוזות שלהם הבעלות מקרוב עסקים מוחזקים או ישויות אחרות יכול בסופו של דבר לשלם פחות ממה שהם צריכים מסים הנדל"ן או מתנה. "מזור גם אמר כי סגירת האוצר של פרצה זו תמנע משלם המסים להשתמש בטקטיקות אלה בעתיד אך ורק לצורך צמצום אחוזותיהם החייבות במס. מתוך סכומי הפטור ממסים אלה הוא קבע, כי "סכומי הפטור הנדיבים הללו מעידים כי פחות מ -10,000 מן האחוזות הגדולות כפופים למס העברה כלשהו בשנה. "

הסגר סגירת הפרמטר יתמקד בעיקר על העברת הבעלות על עסקים מקרוב, כגון תאגידים או שותפויות בין בני המשפחה. על פי הכללים הנוכחיים, ההגבלות המוטלות על הבעלות במניות של העסק, כגון זכויות הצבעה, היכולת למכור מניות או חוסר שליטה על העסק מאפשרים לבעלי המניות לקחת הנחה על זכויות המיעוט על שווי שלהם מניות למטרות מסים ומס רכוש. הצעת משרד האוצר מתמקדת בביטול כלל זה, כך שבעלי המניות המשפחתיים לא יוכלו עוד לקבל הנחה זו. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

שאלות תכנון ן לשאול לקוחות מדי שנה רוז ווטסון, מנהל תכנון מתקדם ברשת Commonwealth Financial, אמר ThinkAdvisor כי ההצעה של משרד האוצר עשוי להשפיע גם על פקיעה של מכירה או זכות הצבעה של מניות בעסק."הוראות בהסכמים כי התוצאה של פקיעה של חיסול על המוות. בעבר אלה כבר התעלמו כחריג הכללים הערכה אלה יהיה עכשיו מוערך. "

משלמי המסים שמחזיקים במניות של עסקים מוחזקים, המועברים בין בני משפחה, יהיו נבונים לעיין בהסכמי הפעולה שלהם ובנהלים שלהם עם יועצי המס והפיננסים שלהם. ווטסון גם הגיב על הצורך בכך. "פעולה משנית תהיה לבחון אם הם רוצים להאיץ העברות פנים המשפחה כדי להיות מסוגל לנצל את התקנות הנוכחיות לפני [תקנות חדשות] להיות סופי. "

השורה התחתונה

מס הנדל"ן ירד משמעותית מאז 2001, כאשר סכום הפטור היה רק ​​1 מיליון דולר. בעוד סגירת פרצה זו תגדיל את מסים הנדל"ן ומתנות עבור בעלי עשירים מסוימים ובעלי המניות מקרוב עסקים, זה לא ישפיע על הציבור הרחב. זה יהיה דיון על ההצעה 1 דצמבר ו 90 יום תקופה עבור הערות. התקנות החדשות לא ייכנסו לתוקף עד לאחר תום תקופת ההערה ולאחר מכן 30 יום לאחר שיוקם מערך הכללים הסופי. (לפרטים נוספים, ראה:

טיפים להעברת עושר משפחה .)