כיצד דיבידנדים חייבים במס תלוי אם הדיבידנד המסוים מוגדר דיבידנד כשיר או דיבידנד בלתי כשיר. דיבידנדים בלתי כשירים חייבים במס לפי שיעור הכנסה רגיל. השיעור שבו מסים דיבידנדים מוסמכים תלוי בהכנסה של המקבל.

המשקיעים נמשכים למניות המשלמות דיבידנדים ולקרנות נאמנות, במיוחד אלה שמנסים לייצר הכנסות מתיקי ההשקעות שלהם. דיבידנדים הם חלוקות שתאגיד רשאי לשלם למשקיע שבבעלותו מניות בתאגיד.

-> ->

מקורות הדיבידנדים

הסוג הנפוץ ביותר של דיבידנד הוא חלוקת כסף לבעל מניות בתאגיד. הדיבידנד השני הנפוץ ביותר הוא משקיע המקבל מניות של תאגיד אחר, כמו במצב מיזוג או רכישה (M & A). משקיע יכול גם לקבל דיבידנדים באמצעות עניין בשותפות, בנאמנות, בנאמנות, בתת - תאגיד S או באגוד החייב במס כתאגיד.

- כמו כן, בעל מניות עשוי להיחשב כאילו קיבל דיבידנד מתאגיד אם התאגיד משלם כל חוב של בעל המניות, אם בעל המניות מקבל שירותים כלשהם מהתאגיד או אם בעל המניות רשאי להשתמש בנכס התאגיד. משקיע מקבל טופס 1099-DIV עבור רוב הפצות במזומן מתאגיד. משקיע מקבל לוח א '1 אם הדיבידנד מתקבל מתאגיד שותפות, עיזבון, נאמנות או תת - תאגיד S.

-> ->

דיבידנדים מוסמכים ורווחי הון דיבידנדים מוסמכים הם דיבידנדים רגילים העומדים בקריטריונים ספציפיים למיסוי בשיעור מס נמוך יותר של רווחי הון לטווח ארוך, לעומת שיעור מס גבוה יותר על הכנסה רגילה. רווח הון הוא גידול בשווי נכס הוני, כגון נדל "ן או השקעה, מעל לסכום ששולם עבור הנכס.

יש הבדל בין רווחי הון שמומשו ושטרם מומשו. רווח לא יתממש עד שהמלאי או נכס אחר נמכרו. המס בדרך כלל לא שולמו אלא לאחר מימוש רווח. יש חריגים לכלל זה, עם זאת.

סכום המס ששולם על דיבידנד מוסמך תלוי בהכנסה של המקבל. עבור אלה 10-10% סוגר הכנסה, אין מס חייב על דיבידנד מוסמך החל של 2015. זה חל רק אם הכנסות הדיבידנד לא לוקח את הנמען מתוך סוגר זה המס. שיעור המס עבור ההכנסה הביניים הוא 15%. עבור אלה שבמגזר המס של 6%, שיעור המס על דיבידנדים מוסמכים הוא 20%.

דיבידנדים לא מוסמכים

שירות מס הכנסה (IRS) מגדיר מספר דיבידנדים שאינם כשירים; דיבידנדים אלה מחויבים כהכנסה רגילה. הכנסה שוטפת כוללת גם הכנסה המתקבלת משכר, משכורות, עמלות והכנסות ריבית מאגרות חוב.הכנסה רגילה יכולה להתקזז עם ניכויים סטנדרטיים, ואילו הכנסות מרווחי הון ניתנות לקיזוז רק מהפסדי הון.

הפצות רווחי הון אינן דיבידנדים מוסמכים. כל דיבידנדים ששולמו על פיקדונות עם איגודי אשראי ומוסדות פיננסיים אחרים מסוימים אינם מוסמכים. כל דיבידנדים של תאגיד ללא כוונת רווח או ארגון פטור ממס אחר אינם כשירים. דיבידנדים ששולמו על ידי תאגיד בניירות ערך שהעובד מחזיק בתכנית בעלות על מניות של עובד, המוגדרים על ידי התאגיד, מוגדרים כבלתי כשירים. דיבידנדים על מניות של המניות שבהן המחזיק נדרש לבצע תשלומים קשורים אינם מתאימים. דיבידנדים מתאגידים זרים אינם זכאים בדרך כלל.

סוגריים מסים

סוגר המס הוא השיעור שבו אדם חייב במס. מדרגות המס מוגדרות על בסיס רמות הכנסה; אנשים שיש להם רמות נמוכות יותר של הכנסה במס בשיעור נמוך יותר נמצאים בסוגריים מס נמוכים. אלה עם הכנסה גבוהה יותר במס בשיעור גבוה יותר, המכונה לעתים קרובות סוגריים המס העליון.

קצר טווח רווחי הון לטווח ארוך

באופן כללי, רווחי הון במס בשיעור נוחים יותר מאשר הכנסה רגילה. עם זאת, זה תלוי בתקופת ההחזקה של ההשקעה. מסים על רווחי הון לטווח קצר מוטלים על רווחים אלה מהשקעות המוחזקות בפחות משנה. רווחי הון לטווח ארוך הם אלו המוחזקים מעל שנה. הפצות על רווחי הון ששולמו מקרנות נאמנות או מקרנות להשקעה בנדל "ן (REITs) הינן בדרך כלל חייבות במס על בסיס רווחי הון לטווח ארוך, גם אם תקופת ההחזקה קטנה משנה.

רווחי הון לטווח קצר חייבים במס בשיעור זהה להכנסה הרגילה של המשקיע. הם אינם מקבלים כל טיפול מס מועדף. רווחי הון לטווח ארוך ממוסים בשיעורים המבוססים על סוגר המס של המשקיע.

דיבידנדים ב- IRAs

אחת הדרכים להימנע מתשלום מסים על דיבידנדים היא להחזיק את המניות המשלמות דיבידנד בחשבון פרישה אישי (IRA). למס הכנסה אין מס דיבידנדים או IRAs מסורתיים או רוט IRAs. זה דחיית המס יכול לגרום לחיסכון מס משמעותי. עם זאת, יש מגבלות על כאשר הכסף ניתן למשוך מ IRA.

עבור IRA מסורתית, ה- IRS מאפשר בעל החשבון לקחת ניכוי מס הכנסה עד לסכום התרומה ל- IRA. ניכוי זה עשוי להיות מוגבל אם בן הזוג הוא מכוסה על ידי תוכנית פרישה או אם ההכנסה עולה על רמות מסוימות.

דיבידנדים המצטברים על השקעות בתוך ה- IRA המסורתיים אינם כפופים למיסוי. ישנן הגבלות על תרומות מסורתיים IRAs. אדם חייב להיות 70. 5 או צעירים יותר יש הרוויח הכנסה על מנת לתרום ל IRA מסורתית. יש גם גבולות תרומה. עבור 2014, את הגבלה על התרומה הן המסורתית רוט IRAs היה 5 $, 500, עם $ 6, 500 כגבול עבור אלה בני 50 ומעלה.

כמו IRAs מסורתית, הכנסות ריבית, דיבידנדים ורווחי הון צוברים מסים ללא תשלום ברוט IRAs.רוט IRAs ממומנות עם דולר לאחר מס. תרומות ל- IRA של רוט אינן מוכרות לצורכי מס. היתרון של רוט IRAs היא כי הפצות מוסמך פטורים מיסוי פדרלי. כל תרומה ל ROT IRA ניתן לבטל בכל עת מבלי לשלם מסים או קנסות. עם זאת, משיכות הרווחים לפני גיל 50. 5 עשוי להיות כפוף למס הכנסה ו 10% עונש נסיגה מוקדמת. יש גם להיות תקופה של חמש שנים מן התרומה הראשונה של IRA רוט לפני הפצה ללא תשלום המס יכול להתבצע.