אנשים רבים בוחרים להשקיע בקרנות נאמנות נושאות דיבידנד כדרך לייצר הכנסה קבועה לאורך כל השנה. אמנם זה יכול להיות דרך פשוטה ויעילה כדי להגדיל את הרווחים הרגילים שלך, חשוב להבין את ההשלכות המס של הכנסות דיבידנד מקרנות נאמנות.

מתי קרן נאמנות משלמת דיבידנדים?

קרן נאמנות משלמת דיבידנדים כאשר נכסים בתיק שלה משלמים דיבידנדים או ריבית. בדרך כלל, חלוקת דיבידנדים היא תוצאה של מניות נושאות דיבידנד או איגרות חוב נושאות ריבית. לא כל הכספים משלמים דיבידנדים. עם זאת, קרנות נאמנות נדרשות להפיץ את כל הרווחים נטו בכל שנה כדי להימנע מתשלומי מסים על הכנסות אלה. קרן המקבלת הכנסות ריבית או דיבידנד ממניות או אגרות חוב חייבת לבצע לפחות חלוקת דיבידנד אחת לשנה. אם קרן הנאמנות שלך מפיצה דיבידנדים או רווחי הון בשנה מסוימת, הכנסה זו מדווחת לך בטופס 1099-DIV.

-> ->

הבנת דיבידנדים

דיבידנד הוא פשוט חלוקה מחדש של רווחים לבעלי המניות. ההפרש בין דיבידנד בקרן נאמנות לבין דיבידנד דיבידנדים נובע מכך שדיבידנדים בקרנות נאמנות נוצרים על ידי נכסי בסיס, בעוד שמניות דיבידנדים הן תוצאה של פעילות רווחית.

כאשר חברה בודדת מרוויחה, היא יכולה לבחור לשמור על רווחים אלה, להשקיע אותם מחדש בחברה על ידי מימון צמיחה או הפצתם לבעלי המניות בצורה של דיבידנד. בשוק המניות, דיבידנדים קבועים מדי שנה נחשבים סימן לבריאות הפיננסית של החברה המנפיקה. קרנות נאמנות הן השקעות עוברות דרך, כלומר כל הכנסה של דיבידנדים שהם מקבלים חייבת להיות מופצת לבעלי המניות. לפיכך, תשלום דיבידנד אינו מעיד על בריאותה או הצלחתה של קרן מסוימת, אלא על סוגי ההשקעות בתיק.

בנוסף למניות נושאות דיבידנד, דיבידנדים בקרנות נאמנות עשויים להיות תוצאה של איגרות חוב נושאות ריבית. רוב האג"ח משלמות סכום קבוע של ריבית בכל שנה, הנקרא שיעור הקופון. הקופון הוא רק אחוז מהערך הנקוב של האג"ח וניתן לשלמו מדי חודש, רבעוני, חצי שנתי או שנתי. דיבידנדים משולמים לבעלי המניות על פי אחזקותיהם. כך, קרן שמודיעה על דיבידנד של 50 סנט למניה משלמת 50 דולר למשקיע שבבעלותו 100 מניות.

דיווידנדים מרוויחים

קרנות נאמנות ומניות בודדות שמשלמות דיבידנדים הם השקעות פופולריות. עם זאת, להרוויח דיבידנדים הוא עניין של עיתוי. כאשר חברה מכריזה על דיבידנד, היא גם מודיעה על תאריך הדיבידנד הקודם ועל התאריך הקובע. המועד הקובע הוא המועד בו החברה תסקור את רשימת בעלי המניות שלה שתקבל את תשלום הדיבידנד.כי יש עיכוב בזמן כאשר מניות המסחר, כל מכירה של מניות המתרחשת פחות משלושה ימים לפני תאריך הרשומה אינו רשום, ואת רשימת בעלי המניות עדיין כוללת את שמו של המשקיע מוכר.

התאריך שנקבע שלושה ימים לפני המועד הקובע הוא תאריך הדיבידנד. משקיע שמוכר את מניותיו במועד הדיבידנד, או לאחר מכן, עדיין מקבל את הדיבידנד על אף שהוא אינו מחזיק עוד במניות עד למועד תשלום הדיבידנד. כמו כן, כל רכישת מניות שבוצעה לאחר תאריך הדיבידנד לשעבר אינה זכאית לדיבידנד. אותם הכללים החלים על קבלת דיבידנדים על מניות חלים גם על קרנות נאמנות. כדי לקבל תשלום, על המשקיע להיות בעל מניות בקרן לפני מועד הדיבידנד.

דיבידנדים רגילים

באופן כללי, דיבידנדים ששולמו על ידי מלאי או קרן נאמנות נחשבים כהכנסה רגילה והם כפופים לשיעור מס הכנסה רגיל. אם הקרן שלך קונה ומוכר מניות דיבידנד לעתים קרובות, יותר סביר כי כל הדיבידנדים שאתה מקבל במס כמו הכנסה רגילה. לדוגמה, נניח שאתה מקבל $ 1, 000 תשלום דיבידנד מן הקרן המנוהלת באופן פעיל. אם אתה 25% מס הכנסה סוגר, אתה משלם 250 $ בזמן המס.

מס רווחי הון

מזעור נטל המס שלך הוא בעיקר עניין של יצירת רווחים לטווח ארוך ולא הכנסה לטווח קצר. משמעות הדבר היא החזקת השקעות לתקופות זמן ארוכות, בדרך כלל יותר משנה.

הכנסות מהשקעות המוחזקות יותר משנה, כפופות למס רווחי הון, אשר יכול להיות נמוך משמעותית מסדר המס הרגיל שלך. למעשה, עבור אלה בסוגריים 10 ו - 15%, שיעור מס רווחי ההון הוא 0%. אם ההכנסה השנתית שלך נמוכה מספיק, ייתכן שתוכל להרוויח הכנסה לטווח ארוך מס הכנסה חינם. עבור אלה בין 25 ל 35% בסוגריים, שיעור מס רווחי הון הוא 15%. עבור המרוויחים הגבוהים ביותר, מס רווחי ההון הוא 20% במקום שיעור מס הכנסה רגיל של 39. 6%.

בגלל ההבדל בין שני שיעורי המס כל כך משמעותי, עד 20%, העסקת האסטרטגיה לקנות והחזק יש כמה הטבות מס אמיתי מאוד.

דיבידנדים מוסמכים

למרות שרוב הדיבידנדים נחשבים כהכנסה רגילה, דיבידנדים הנחשבים "מוסמכים" על ידי IRS כפופים למס רווחי הון נמוכים יותר. הדרישה העיקרית לדיבידנדים מוסמכים היא להחזיק את המניות נושאות הדיבידנד למשך פרק זמן מסוים, הנקראת תקופת החזקה. כשמדובר דיבידנדים בקרנות נאמנות, תקופת ההחזקה מתייחס משך הזמן הקרן יש את המניות, ולא כמה זמן יש לך מניות בקרן.

עבור דיבידנד בקרן נאמנות כדי להיחשב כשיר, זה חייב להיות תוצאה של תשלום דיבידנד על ידי המניה בתיק של הקרן שעונה על דרישת החזקה שתוארה על ידי מס הכנסה. הקרן חייבת להיות בעלת המניות לפחות 60 יום בתוך תקופה של 121 יום המתחילה 60 יום לפני מועד הדיבידנד. זה אולי נשמע מבלבל, אבל בעצם זה אומר הקרן חייבת להחזיק את המניות עבור 60 ימים לפני תאריך הדיבידנד לשעבר או שילוב של ימים לפני ואחרי זה להוסיף עד 60 ימים לפחות.תקנה זו היא במקום להרתיע כספים ומשקיעים בודדים לקנות ולמכור מניות רק כדי לקבל את הדיבידנד.

דיבידנדים פטורים ממס

אם קרן נאמנות מנפיקה חלוקת דיבידנד כתוצאה מריבית על איגרות חוב, אזי ההכנסה כפופה בדרך כלל לשיעור מס הכנסה רגיל. במקרים מסוימים, תשלומי דיבידנדים בקרן נאמנות אינם כפופים למס הכנסה פדרלי כלשהו. זה קורה רק אם הדיבידנד הוא תוצאה של תשלומי ריבית מאגרות חוב ממשלתיות או עירוניות. כמה קרנות להשקיע באופן בלעדי בסוג זה של אבטחה, המכונה לעתים קרובות קרנות פטורות ממס.

בעוד הרווחים מאיגרות חוב עירוניות אינם כפופים למס הכנסה פדרלי, הם עשויים עדיין להיות כפופים מס הכנסה המדינה או המקומי. אג"ח שהונפקו במדינה שלך עשוי להיות משולש מס חינם, כלומר תשלומי הריבית אינם כפופים מסים כל הכנסה. השקעה בקרנות נאמנות נושאות דיבידנד יכולה להיות מקור מצוין להכנסה קבועה. כדי להיות מוכן כראוי לעונת המס, חשוב לדעת אילו נכסים הם מייצרים דיבידנדים וכיצד שיעורי המס השונים חלים על סוגים שונים של הכנסות דיבידנד.