רוב בעלי העסקים מאמינים כי המשפחה שלהם או המשפחה של השותפים העסקיים שלהם עדיין ינהלו את החברה שלהם בעתיד. אבל המספרים מספרים סיפור אחר. רוב העסקים המוחזקים מקרוב אינם שורדים את המעבר לדור הבא של הבעלות. פורצ'ן מגזין מגלה כי רק כ -33% מהעסקים שורדים את המעבר לדור השני, ופחות מ -12% מגיעים לדור השלישי. הכישלון במקרים רבים נובע מהיעדר תוכנית רציפה כתובה. (ראה גם: תכנון הירושה עבור העסק הקטן שלך. )

-> ->

מהי תוכנית עסקית ירושה?

תוכנית הירושה העסקית היא מסמך מוסכם, מחייב מבחינה משפטית המתאר את מה שקורה בעת פרישה, מוות או נכות של בעל. תוכניות עשויות לכלול גם הוראות לגבי מצבים אחרים, כגון פשיטת רגל אישית, גירושין, הרשעת עבירה ו / או אובדן רישיונות נדרשים.

תוכניות הירושה צריך לטפל במגוון של בעיות משפטיות ומס. אבל הפרטים של התוכנית יכול להשתנות, בהתאם לאופי של העסק, סוג של גוף (תאגיד, שותפות או הבעלים הבלעדי) ומספר הבעלים. רוב התוכניות בדרך כלל כתובת:

-> ->

• מי תהיה הסמכות לנהל את העסק

• מי יהיה הבעלים ושליטה על העסק; זה לעתים קרובות שונה מי מנהל את העסק עשוי לכלול הורה שורד; ילדים אחרים או בני משפחה; או למשפחה של בן זוג. זה יכול גם ליצור קונפליקטים שכן ייתכן שיהיה סדרי עדיפויות שונים.

• כיצד תבוצע העברת הבעלות על פני תקופת הזמן

• כדי למנוע סכסוך, איזו שיטה ומי יקבע את הערך של העסק.

• מציע לבעלים האחרים זכות סירוב ראשונה.

ישנן מספר דרכים לבניית תוכנית רצף כי כל אחד יש השלכות מס שונות. ההסדרים הנפוצים ביותר הם:

• Cross Cross שבו הבעלים של הבעלים (ים) לקנות את האינטרס של המנוח או הבעלים היוצא.

• ישות (או לפעמים נקרא פדיון מניות) אשר יש לחברה קונה את האינטרס של הבעלים.

• המתן וראה מה שמאפשר לחברה ולבעלים הממתינים להמתין עד שמתרחש אירוע מתרחש, ולאחר מכן, על בסיס בעיות פיננסיות ומס, להחליט כיצד להמשיך.

מימון לקנות

עבור כל תוכנית ברצף לעבוד באמת צריך להיות מימון. וזה מפתיע כמה הבעלים טיוטת תוכנית, אך מעולם לא להגדיר שיטה קיימא כדי לממן את התוכנית. כמה דרכים נפוצות לממן תוכנית כוללים:

• שמירה על עתודה או גישה לנכסים נזילים

• חוב הדורש את היכולת להבטחת הלוואה

• מכירה בתשלומים אשר ממומן לעתים קרובות באמצעות תזרים מזומנים עסקיים

• רכישת ביטוח חיים ו / או נכות

במקרים מסוימים, ניתן להשתמש בשילוב של מקורות, לדוגמה, סכום חד פעמי עם סדרה של תשלומים.

ביטוח

באופן כללי, הביטוח הוא שיטת מימון ריאליסטית ביותר. שמירה על כמויות גדולות של נכסים נזילים אינה מציאותית עבור רוב העסקים הקטנים שצריכים לשים את כספם לעבודה, ללא ביצוע ערבויות אישיות, מקבל הלוואה גדולה מספיק כדי לממן buyout בהתראה קצרה יכול להיות קשה. כמו כן, עם אובדן של הבעלים ההכנסות של החברה עלולה ליפול ובכך קשה לממן מכירה בתשלומים מ תזרים מזומנים. רכישת ביטוח חיים ונכות על כל בעל מסייעת בהעברת חלק גדול מהסיכון לחברת ביטוח בתמורה לתשלום פרמיום מצטבר וכן מסייע לנזילות בזמן לאירוע מעורר.

במסגרת הסכם רכישה צולבת, הבעלים המשותף (או אם ישנם מספר בעלי נאמן) הבעלים והמוטב של ביטוח החיים. במסגרת תוכנית ישות החברה מחזיקה ומונעת בביטוח חיים. בכל מקרה, תוכניות הירושה מחייב את האחוזה של הבעלים המנוח למכור ואת הבעלים ששרד (או החברה) כדי לקנות את העניין בעסק. קצבת נכות משולמת למבוטח, ותוכנית הירושה תתאר גם את מה שיקרה אם הבעלים לא יוכל לעבוד ולקבל הטבה, ולא נפטר.

בהתאם למצב, או מונח או ביטוח חיים קבוע, או שילוב של השניים, ניתן להשתמש כדי לממן תוכנית ירושה. כיסוי לטווח קצר הוא בדרך כלל נמוך יותר עלות הגיוני אם לוח זמנים מסוים אם ידוע. לדוגמה, בן 45 בן יפרוש בעוד 20 שנה בגיל 65. עם זאת, טווח הכיסוי אינו בונה ערך מזומנים כלומר 20 שנה החברה עדיין צריך לבוא עם קרנות כדי לקנות את הבעלים. אם נרכש ביטוח קבוע, כל סכום במזומן שנצבר בפוליסה יכול לשמש כדי לסייע במימון הרכישה במועד הפרישה או במקרה של נכות.

ישנם מספר סוגים של ביטוח נכות כי ניתן להשתמש בתוכנית הירושה העסקית. כיסוי הכנסות נכות נועד להחליף הכנסה של הבעלים. בעוד כיסוי buyout נכות מספק הטבה סכום חד פעמי, בדרך כלל לאחר תקופת חיסול ארוכה, אשר יכול להיות חלק מהתכנית buyout. עם כל סוג של כיסוי נכות, הבעלים הנותרים לא יצטרכו לממן באופן מלא את buyout מ תזרים מזומנים עסקי, חוב או הכנסות אישיות. (ראה גם: ביטוח נכות לבעלי עסקים.

השורה התחתונה

בעלים מבינים שאם הם או בעל אחר לא יכול לעבוד או פתאום מתעלף את ההשפעות של היעדרותם על העסק יכול להיות הרסניות. הפעילות משבשת, ההכנסות יכולות לרדת ועובדים חדשים עשויים להיות שכירים. בנוסף, יתר הבעלים (הבעלים) עשויים להתקשות לגייס את הכסף הדרוש למימון רכישה, ועלינו להיות מודאגים מכך שבן הזוג הנכה או המנוח, בן הזוג לשעבר ו / או הילדים, שסגנון חייהם עשוי להיות תלויים בתזרים מזומנים עסקים, מנסה להפריע איך העסק מנוהל. מתוכננת היטב, תוכנית מימון ברצף יכול לעזור לפתור רבות של בעיות אלה ולמנוע מאבק משפטי יקר ומפריע.