a:

בגלל אופי הניתן להתאמה של 401 (א) תוכניות, מס הכנסה (IRS) יש כמה תקנות קשה ומהירה עבור הממשל שלהם. עם זאת, ההנחיות במקום דומים מאוד לאלה שנקבעו עבור ניהול של 401 (k) תוכניות.

הנחיות מס הכנסה ספציפיות

למרות שיש מגבלות ספציפיות מסוימות שנקבעו על ידי מס הכנסה על תוכניות 401 (א), תקנות מסוימות חלות. החל משנת 2017, התרומה המרבית המותרת לתוכנית 401 (א) היא 100% מהכנסות העובד או 54,000 $, לפי הנמוך מביניהם. אף על פי שקיימות תקנות הפצה ספציפיות על פי שיקול דעתו של המעביד, ככלל, החלוקה של 401 (א) כפופה לאותן תקנות מס הכנסה, החלות על תוכניות פרישה אחרות. משמעות הדבר היא הפצות שנלקחו לפני גיל 59. 5 כפופים מס נוסף 10%. בנוסף, המשתתפים חייבים להתחיל לקחת הפצות מינימום עם הגיע לגיל 70. 5.

-> ->

מי יכול להשתמש 401 (א)?

בעוד 401 (א) ו 401 (k) תוכניות נוצרו מתוך קוד מס זהה, הבדל אחד חשוב בין השניים הוא סוג של המעסיק כי יכול חסות אותם. באופן כללי, 401 (א) תוכניות שמורות לגופים ממשלתיים או מעסיקים ציבוריים אחרים, כגון בתי ספר וכמה עמותות. במקרים מסוימים, עובדים יכולים להיות בעלי אופציה להשתתף בתכנית 401 (א) ולא בתכנית פנסיה ממשלתית.

בנוסף לכך, למרות שתוכניות 401 (k) בחסות מעסיקים מורחבות בדרך כלל לכל העובדים בעלי תרומה זהה, תנאי התאמה ותנאי הבשלה, תוכניות 401 (א) מותאמות יותר וניתנות להעברה בלבד לעובדים מסוימים כאמצעי לעידוד מחויבות מתמשכת לארגון.

מי מכתיב את תנאי 401 (א) אם לא את מס הכנסה?

כי 401 (א) תוכניות ניתנים להתאמה אישית, רבים של התנאים וההגבלות הם מוכתבים על ידי המעסיק נותן החסות ולא להיות מסומן במפורש על ידי מס הכנסה. לדוגמה, המעסיק קובע אם תרומות העובד הן מרצון או חובה, הסכום שכל עובד חייב לתרום, עד כמה התרומה מתאימה בין קרנות המעסיקים, בין אם ניתן לשלם את התרומות עם קרנות לפני מס או אחרי מס, אופציות השקעה זמינות.

-> -