a:

הדרישות שהנאמנות חייבת לעמוד בהן הן כדלקמן:

1. האמון חייב להיות אמון חוקי לפי חוקי המדינה או למעט העובדה שאין קורפוס .
2. האמון חייב להיות בלתי חוזר או יהיה, על פי תנאיו, להיות בלתי הפיך עם מותו של בעל חשבון הפרישה.
3. הנהנים מהנאמנות על עניין הנאמנות בחשבון הבעלים של הפרישה חייבים להיות ניתנים לזיהוי ממכשיר הנאמנות.
4. לנאמן IRA, לאפוטרופוס או למנהל תוכנית חייב להיות מסופק עם העתק של מכשיר הנאמנות - כולל ההסכם, כי אם מכשיר הנאמנות מתוקן, מנהל המערכת יסופק עם עותק של התיקון בתוך זמן סביר - או את כל הפעולות הבאות:
   

   I. רשימה של כל הנהנים של הנאמנות (כולל הנהנים מותנה ו הנותרים עם תיאור של התנאים על זכאותם).

   II. אישור כי, למיטב ידיעת הבעלים, הרשימה נכונה ונכונה וכי הדרישות של (1), (2) ו- (3) לעיל מתקיימות.

   III. הסכם, אם מכשיר הנאמנות יתוקן בכל עת בעתיד, הבעלים יעביר, תוך זמן סביר, לנאמן IRA, קסטודיאן או מנפיק תעודות מתוקנות, במידה והתיקון ישתנה כל מידע שאושר קודם לכן.

   -> ->

   IV. הסכם לספק עותק של מכשיר הנאמנות לנאמן IRA, קסטודיאן או מנפיק על פי דרישה.

שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי
( צור קשר עם דניס )