יחס הלימות ההון, הידוע גם בשם הון לרכיבי סיכון משוקלל, מודד את חוסנו הפיננסי של הבנק באמצעות ההון והנכסים שלו. ככלל, בנק עם יחס הלימות הון גבוה נחשב בטוח ועשוי לעמוד בהתחייבויותיו הפיננסיות.
יחס הלימות ההון מחושב על ידי חלוקת ההון של הבנק על ידי הנכסים המשוקללים בסיכון שלו. ההון המשמש לחישוב יחס הלימות ההון מחולק לשתי שכבות. הון רובד 1 או הון ליבה, כולל הון עצמי, הון מניות רגילות, נכסים בלתי מוחשיים ועתודות רווחיות מבוקרות. הון רובד 1 משמש לקליטת הפסדים ואינו דורש מבנק להפסיק את פעילותו.
הון רובד 2 כולל עודפים בלתי מבוקרים, עתודות בלתי מבוקרות ורזרבות הפסד כלליות. הון זה סופג הפסדים במקרה של פירוק או פירוק של חברה. שני רובד ההון מתווספים יחד ומחולקים בנכסים משוקללים לסיכון כדי לחשב את יחס הלימות ההון של הבנק. הנכסים המשוקללים בסיכון מחושבים על ידי בחינת ההלוואות של הבנק, הערכת הסיכון ולאחר מכן משקל.
נכון לעכשיו, היחס המינימלי בין נכסי הון ל סיכון סיכון הוא 8% תחת באזל II ו .10% - 5 תחת באזל III. יחסי הלימות הון גבוהים הינם מעל לדרישות המינימום לפי באזל II ובזל III.
לדוגמה, נניח שלבנק ABC יש הון של 10 מיליון דולר בהון רובד 1 ו -5 מיליון דולר בהון משני. יש לה הלוואות משוקללים ומחושבים כ -50 מיליון דולר. יחס הלימות ההון של הבנק ABC הוא 30% (10 מיליון דולר + 5 מיליון דולר) / 50 מיליון דולר). לפיכך, לבנק זה יש יחס הלימות הון גבוה ונחשב בטוח יותר. בנק ABC צפוי להיות חדל פירעון אם יתרחשו הפסדים בלתי צפויים.
-> -האם יחס חוב גבוה להון הופך לחברה להשקעה גרועה?
מבינים את יחס החוב להון ומדוע יחס חוב גבוה להון אינו בהכרח אומר שמדובר בהשקעה גרועה.
מה ההבדל בין יחס הלימות ההון לבין יחס המינוף?
חקור מה מבדיל את יחס הלימות ההון מכל אחד ממספר יחסי המינוף המשמשים להערכת השווי של המשקיעים או האנליסטים.
אם לחברה יש יחס חוב גבוה להון, מה עוד אני צריך להסתכל לפני להשקיע?
ללמוד על כמה מינוף פיננסיים יחסי הרווחיות המשקיעים יכולים לנתח כדי להשלים בחינת יחס החוב להון.