a:

היחס הנוכחי הוא מדד המשמש את תעשיית הפיננסים להערכת הנזילות לטווח קצר של החברה. זה משקף את היכולת של החברה לייצר מספיק מזומנים כדי לשלם את כל החובות אם הם הופכים בשל בעת ובעונה אחת. בעוד תרחיש זה הוא מאוד לא סביר, את היכולת של עסק לחסל נכסים במהירות כדי לעמוד בהתחייבויות הוא מעיד על הבריאות הפיננסית הכוללת שלה.

יחס נוכחי

היחס השוטף, הידוע גם בשם יחס נזילות, הוא מושג פשוט הדורש רק שתי פיסות נתונים לחישוב: סך הנכסים השוטפים וסך ההתחייבויות השוטפות. הנכסים השוטפים כוללים רק את הנכסים הבאים בצורה של מזומנים או שווי מזומנים, כגון מניות או ניירות ערך סחירים אחרים שניתן לחסל במהירות. ההתחייבויות השוטפות כוללות רק את החובות המגיעים במהלך השנה הבאה. בחלוקת הנכסים השוטפים על ידי ההתחייבויות השוטפות, היחס השוטף משקף את המידה בה המשאבים הקצרים של החברה עולים על חובותיה.

באופן אידיאלי, לחברה יש יחס שוטף של 2, המציין כי הנכסים שלה שווה פעמיים ההתחייבויות שלה. בעוד יחסים נמוכים עשויים להצביע על יכולת מופחתת לעמוד בהתחייבויות, אין כללים קשה ומהירה כשזה מגיע יחס טוב או רע הנוכחי. יש להשוות את היחס של כל חברה לזה של אחרים באותו ענף ועם מודלים עסקיים דומים כדי לקבוע מהי רמת הנזילות של תקן התעשייה.

->

חישוב היחס הנוכחי ב- Excel

עבור עסקים קטנים מאוד, חישוב סך הנכסים השוטפים וסך ההתחייבויות השוטפות לא יכול להיות מאמץ מכריע. כמו עסקים לגדול, עם זאת, מספר וסוגי חובות הכנסה זרמים יכול להיות מגוון מאוד. Microsoft Excel מספק מספר רב של תבניות חשבונאיות ללא תשלום המסייעות לעקוב אחר תזרים מזומנים וערכי רווחיות אחרים, כולל ניתוח הנזילות ותבנית היחסים.

לאחר שקבעת את סכום הנכסים וההתחייבויות שלך, חישוב היחס הנוכחי ב- Excel הוא פשוט מאוד גם ללא תבנית. ראשית, קלט את הנכסים הנוכחיים ואת ההתחייבויות השוטפות לתוך תאים סמוכים, אומרים B3 ו B4. בתא B5, הזן את הנוסחה "= B3 / B4" כדי לחלק את הנכסים שלך על ידי ההתחייבויות שלך ולהפוך את היחס הנוכחי.

דוגמה של יחס נוכחי בפועל

בעל עסק קטן, פרנק, מחפש להרחיב צריך לקבוע את יכולתו לקחת על עצמו יותר חוב. לפני המבקש הלוואה, פרנק רוצה להיות בטוח שהוא יותר מסוגל לעמוד בהתחייבויות הנוכחי שלו. פרנק גם רוצה לראות כמה חוב חדש הוא יכול לקחת על עצמו בלי overtretching היכולת שלו לכסות תשלומים.הוא לא רוצה להסתמך על הכנסה נוספת, כי יכול או לא עשוי להיות שנוצר על ידי התרחבות, ולכן חשוב להיות בטוח הנכסים הנוכחי שלו יכול להתמודד עם נטל מוגברת.

לאחר התייעצות עם דוח הרווח שלו, פרנק קובע כי הנכסים הנוכחיים שלו לשנה הם 150,000 $, ואת ההתחייבויות הנוכחיות שלו שעון ב $ 60, 000. על ידי חלוקת הנכסים שלו על ידי ההתחייבויות שלו, הוא מחשב את היחס הנוכחי הוא 2. 5. מכיוון שיש לו יחס מצוין כזה, פרנק יכול לקחת לפחות 15,000 $ נוספים בהלוואות כדי לממן את ההתרחבות מבלי להקריב את הנזילות שלו.