שירות ההכנסה הפנימי (IRS) גובה כ -7 דולר עבור כל $ 1 שהוא מוציא על אכיפה, לכן אין פלא שהסוכנות ביקרה יותר מ -1.2 מיליון החזרי מס עבור 2015, לעתים קרובות למצוא אותם השימוש של דגלים ביקורת IRS. אף על פי כרגע הסיכויים של ביקורת מס [האם] הנמוך ביותר בשנים - אולי פעם, זה עדיין משלם לשחק את זה בטוח. פריטים מסוימים תמיד לשים אותך בסיכון גבוה יותר של ביקורת, כגון בעל הכנסה גבוהה או תביעה נסיעות הוצאות בידור עבור העסק שלך.

מה שאתה אולי לא יודע הוא כי למס הכנסה יש גם סדרי עדיפויות ספציפית אכיפה בכל שנה, בדרך כלל על בסיס תחומים בהם הוא מאבד הרבה כסף עקב הונאה.

IRS ביקורת Triggers עבור החזרות מס אישי של 2016

אתה צריך לדעת על אלה חמישה סדרי עדיפויות אכיפה, כך שאתה יכול להיות זהיר יותר רק בטענה מה מותר לך לטעון ושמירה על רשומות יסודיות כדי לתמוך את ההחזר שלך במקרה שאתה מבוקר. זו אינה רשימה מלאה; במקום זאת, הוא אוסף של פריטים אשר עשויים להשפיע על מספר גדול של משלמי המסים. (לפרטים נוספים, ראה

10 IRS ביקורת דגלים אדומים ו- 6 IRS גדול דגלים אדומים עבור גמלאים .)

1. 100% תביעות שימוש ברכב עסקי

"זה דגל אדום להגיד שיש לך רכב ולהשתמש בו ב -100% לעסקים", אומר סוכן רשום, יועץ מס מוסמך ומנהל מס מוכר, אבי אייזנקראפט, מחבר הספר "101 Way כדי להישאר מחוץ מכ"ם IRS "ומנכ"ל בחירה מס פתרונות בע"מ בניו יורק. בעוד 100% שימוש עסקי עשוי להיות לגיטימי עבור כמה אנשים, רוב האנשים גם להשתמש ברכב זה כדי לנסוע לעבודה וממנה, ומס הכנסה רואה את זה ההוצאות נסיעות, אשר אינו ניכוי עסקי אלא הוצאה אישית. אנשים גם בדרך כלל להשתמש בכלי רכב עבור errands אישי. "כדי לתבוע 100% שימוש עסקי, היית צריך רכב אחר להגיע לעבודה ומראה כי אתה לא להשתמש ברכב העסקי לשימוש אישי", מסביר Eisenkraft.

ה- IRS קובע את הכללים לניכוי העלות של כלי רכב שבו אתה משתמש עבור עסקים בנושא 510, שימוש עסקי ברכב. ניתן לבחור בין שתי שיטות: שיעור קילומטראז 'רגיל (54 סנט לקילומטר ב -2016) או את שיטת ההוצאות בפועל. אם אתה זכאי להשתמש באחת השיטות, אז אתה מוזמן להשתמש אחד שנותן לך את הניכוי גדול. אתה חייב לשמור רשומות מפורטות של העסק שלך להשתמש ברכב והוצאות כדי להוכיח את הניכוי שלך. (לפרטים נוספים, ראה

מה לעשות אם אתה מבוקר .) 2. דמי מזונות

הדרישה הראשונה לתשלום כדי להיחשב מזונות למטרות IRS היא כי הוא נקבע על ידי צו גירושין - במילים אחרות, זה לא מרצון. על המשלם ועל המקבל גם לא להגיש החזר משותף אחד עם השני, ואם התגרשו משפטית, אסור להיות בני אותו בית.הכסף חייב להיות ספציפי עבור תמיכה זוגית - לא תמיכה בילדים, תמיכה רכוש או צורה אחרת של תשלום. דמי מזונות הם deductible למשלם גם אם משלם המסים לא לפרט נספרים כהכנסה החייבת לנמען. IRS פרסום 504 יש פרטים נוספים.

"אם קיבלת מזונות ושמיטת דיווח על החזרת המס שלך, זה צלב צולב קל למס הכנסה", כותבת אייזנקרפט בספרה. "המשלם, אשר בהחלט רוצה את הניכוי, חייב לדווח על השם שלך ואת מספר הביטוח הלאומי כדי לקבל את הניכוי. מס הכנסה יהיה להשוות מחזירה כדי לוודא הכל בסדר. "יהושע זימלמן, נשיא וסטווד מס & ייעוץ במרכז רוקוויל, נ 'י', מוסיף כי אם שני בני זוג לשעבר באופן לא שווה לדווח על תשלום וקבלת מזונות, זה עלול לגרום אחד או שני הצדדים להיות מבוקרים. (לפרטים נוספים, ראה

למה אנשים לא משקרים על החזרי מס שלהם .) 3. השכרת נכס, אובדן ניכויים

"הדגל האדום של הפסדים להשכרה נכנס לשחק כאשר מישהו טוען להיות מקצוען נדל"ן כאשר יש להם כמה נכסים מניבים", אומר Eisenkraft. אנשים אוהבים לטעון להיות מקצועני הנדל"ן, כך שהם יכולים לטפל בהכנסות הנדל"ן שלהם כהכנסה עסקית ולהרוויח יותר ניכויים העסק.

למס הכנסה בדרך כלל שוקל פעילויות נדל"ן להשכרה להיות פעילות פסיבית - אלה שבהם אתה מקבל הכנסה משימוש רכוש מוחשי ולא על ידי מתן שירות. כתוצאה מסווג זה, לא ניתן בדרך כלל לנכות את ההפסדים שלך, אלא אם כן יש לך הכנסות מפעילויות פסיביות אחרות, כגון פעילויות עסקיות או עסקיות שבהן לא השתתפת באופן מהותי, כדי לקזז את ההפסדים. אתה יכול, עם זאת, לשאת הפסדים עודף קדימה לשנת המס הבאה.

הפעם היחידה שכירות שכירות הנדל"ן אינו נחשב הכנסה פסיבית היא אם אתה מקצוען הנדל"ן, שהוגדרו על ידי מס הכנסה כמי שמבצע יותר מ 750 שעות של עסקי נדל"ן בשנה ויותר ממחצית העסקים השנתית שלהם הפעילות הינה בעסקאות מקרקעין או בעסקים בהם משתתף אדם באופן מהותי. למידע נוסף, עיין בפרסום IRS 925. מס הכנסה יסתכל על מספר גורמים, אומר Eisenkraft - כולל אם אדם יש עבודה במשרה מלאה יום כי הוא המקור של רוב ההכנסה שלו או שלה וזה חשבונות עבור רוב הזמן שלו או שלה - כדי לראות אם משלם המסים באמת זכאי לטיפול עסקי לעומת טיפול פעילות פסיבית.

4. לוח זמנים גדול C הפסד מפעילות שנראית כמו תחביב

כמה אנשים מתפתים לסווג את התחביבים שלהם כמו עסקים, כך שהם יכולים לנכות את ההוצאות שלהם. אם התחביב שלך הוא רווחי באופן עקבי, הניכויים שלך עשוי להיות מוצדק. אם לא, תיזהר.

ה- IRS מגדיר פעילות עסקית כמשהו שאתה עושה בעיקר עבור הכנסה או רווח, וכי אתה מעורב באופן קבוע וקבוע. ה- IRS צפוי לשקול את הפעילות שלך עסק שאתה עוסק עבור רווח אם היא רווחית במשך שלוש מתוך חמש שנים רצופות.אבל זה חמש שנים תקופה לא מתחיל עד השנה הראשונה כאשר אתה מראה רווח, ואתה לא מקבל את היתרון של ספק עד שיש לך שלוש שנים רווחיות.

אלה הם רק הנחיות, לא כללים, אבל הם מסובך, ואתה עשוי להזדקק לעזרתו של מקצוען המס כדי ללקט איך אתה צפוי להישפט בביקורת IRS. יתר על כן, ה- IRS מורה לבוחנים שלו "להיות ערניים למצבים שבהם משלמי המסים היו מניפולציות הכנסה או הוצאות כדי לענות על קביעת כלל החזקה. "

רק בגלל ההכנסה שלך מגיע תחביב לא אומר שאתה לא צריך לדווח על זה; אתה עושה, על קו 21 של טופס 1040. ואתה יכול לקזז את ההכנסות הקשורות תחביב שלך עם ההוצאות הקשורות התחביב שלך. אתה פשוט לא יכול לטעון הפסד עבור התחביב שלך כדי לקזז את ההכנסה הרגילה שלך.

פעילויות עם הטבות מס גדול למשלם המסים או עם הוצאות גדולות הכנסה קטנה או ללא ייבדק יותר בקפידה. מס הכנסה אפילו רשימות פעילויות מסוימות, כי יש סיכוי גבוה יותר של להיות תחביבים ולא עסקים: אמנת מטוס, אמן, מירוץ אוטומטי, באולינג, מכירות מלאכה, מכירה ישירה, גידול כלב, בדרן, חקלאות, דיג, הימורים, סוס מרוצי סוסים, מרוצי מכוניות, צילום, השכרות, איסוף בולים, אמנת יאכטות וכתיבה.

Eisenkraft כותב בספרה כי לקוח לשעבר שלה התרברב על דיווח הפסד על צד העסק במשך 20 שנה. היא אומרת כי בעוד העסק יכול להיות הפסדים, כל כך הרבה שנים של הפסדים רק אומר משלם המסים לא נתפס עדיין. "אם לא עשית שום רווח בעשורים, זה סימן טוב כי אין לך מניע רווח, אין חוש עסקי וזה הזמן לסגור. או להודות שזה תחביב, לא עסק ", כותב אייזנקרט.

5. מס הכנסה הרווח תביעות

ה- IRS חווה כל כך הרבה הונאה הקשורה זיכוי מס החזר כי זה עיכוב החזרים השנה ל פילרים אשר טוענים חלק מהם, כולל את מס הכנסה שנצברו אשראי (EITC או EIC). זיכוי מס זיכוי הם רגישים במיוחד תביעות הונאה, כי אתה עדיין יכול לקבל תשלום עבור אותם גם אם אין לך חבות המס, בעוד זיכויים אחרים במקרה הטוב להפחית את חבות המס שלך לאפס. אנשים מבצעים הונאת EITC על ידי המצאת עסק מזויף או underreporting הכנסה עסקית ו / או על ידי תביעה של מישהו אחר של הילדים שלהם.

משלמי המסים עשויים להיות זכאים לתבוע את ה- EITC אם יש להם כמות מוגבלת של הכנסה שהרוויחה: לדוגמה, מקסימום של 44 $, 846 בשנת 2016 עבור משלמי המסים אשר נשוי הגשת ביחד ויש להם ילד אחד זכאי. משפחה זו תהיה זכאית לקבלת אשראי של עד 3 $, 373. עונשים על הונאה תביעה של זיכויי המס כוללים להיות מנועים מלטעון את האשראי בשנים הבאות ועונשים אזרחיים.

Eisenkraft כותב כי הממשלה יכולה בקלות לזהות החזרות הונאה, כי משלמי המסים טוענים רק את הסכום הנכון של הכנסה כדי להעפיל. שימוש מכין מס לא תחסוך ממך; אתה תסתבך, וגם המכיין אם יתפסו אותך.השתמש בעוזר EITC של IRS כדי לראות אם אתה זכאי לתבוע את הזיכוי. אם תטען את ה- EITC, תהיה מוכן לאמת אותו ברשומות הכנסה והוצאות עבור העסק שלך (אם רלוונטי) ועם הוכחה לכך שילדים שטענת שאתה גר עמכם וכשירים.

Xavier Epps, הבעלים של XNE ייעוץ פיננסי באלכסנדריה, וירג 'יניה, ומס הכנסה רשום מס ההכנסה, אומר כי למס הכנסה יהיה יותר זמן השנה כדי לסקור בפירוט את התשואות של filers בטענה EITC ו לבדוק מערכות לראות אם האדם הטוען החזר הוא בשל זה. בעבר מס הכנסה ינפיק את ההחזר ורק מאוחר יותר לבדוק אם משלם המסים היה מוסמך לתבוע את זה. (לקבלת מידע נוסף, ראה

האם ביקורת IRS היא אקראית? ) כיצד להימנע מצרות מס

"הדרך הטובה ביותר עבור משלמי המסים כדי למנוע טעויות על פריטים אלה היא לשמור את כל התיעוד לזכור יש לך דיאלוג פתוח עם מכין המס שלך בעת הכנת המסים שלך ", אומר ריימונד הלר, שותף מס במשרד רו"ח גריסי ושות 'ביריחו, ניו יורק." אם מכין המס שלך סבור שאתה עלול לדחוף את המעטפה, לעצור ולשאול את עצמך שאלות, "הוא אומר:

האם ההוצאות רגילות באמת הכרחי, ויש לי תיעוד ראוי לספק את מס הכנסה אם אני מבוקר? אם התשובה היא לא, אז השאלה הופכת:

1. האם לחסוך כמה אלפי דולרים במס היום שווה את כאב הראש בעתיד אם אני נבחר לבדיקה יש לשלם מסים אלה עם קנסות וריבית בתוספת מקצועני נוסף דמי לייצג אותי?
2. יתר על כן, הוא מסביר, ברגע שאתה מקבל על מכ"ם של IRS, סביר להניח כי הביקורת לך שוב בעתיד כדי לוודא שאתה ציות לחוק המס. (לקבלת מידע נוסף, ראה

האם אתה מייצג את עצמך מול מס הכנסה? השורה התחתונה

הערה אחרונה: הרמאים אוהבים להשתמש בפחד העמוק של אנשים מפני ביקורת IRS כדי לגנוב מהם. אל תדבר עם מי שקורא לך לומר שהם ממס הכנסה ולא מגיב על כל הודעת אימייל המופיעה במס הכנסה. גניבת זהות היא בעיה נוספת: לנקוט פעולה מיידית על ידי הגשת דו"ח המשטרה התראה מס הכנסה אם אתה מקבל הודעות המס לגבי עסק שאתה לא הבעלים או W-2 מחברה שעבורה לא עבדת.

אם יש לך שאלות לגבי הלגיטימיות של כל הודעה הקשורה במס או שיחת טלפון, פנה ישירות למס הכנסה, תוך שימוש במידע ב- IRS. gov, הרשמי IRS האתר. (לפרטים נוספים, ראה

5 טיפים כדי להישאר בטוח מפני מס הונאות IRS .)