אסטרטגיית תכנון משותף של זוגות נשואים היא עבור כל אחד מבני הזוג לעזוב את השני כל הנכסים שלהם כדי לנצל את הניכוי הנישואין ללא הגבלה. פעולה זו תפחית את גודל האחוזה של המנוח ותבטל את מס הנדל"ן המיידי. עם זאת, משמעות הדבר היא כי decedent מחמיץ את השימוש שלהם שווה פטור.

יתר על כן, ייתכן כי בן הזוג שנותר בחיים לא יזדקק אפילו לכסף היורש לתמיכה באורח חייו, אך נכסיו של הנידון ייכללו באחוזת הניצול בעת מות הניצולים. כך פועל כתב ויתור מוסמך ומה עליך לשקול בעת ויתור על ירושה:

-> ->

הצהרות מוסמכות

אם אדם לא הגדיר אמון פטור לפני מותו, כתב ויתור מוסמך יכול להיות שימושי. היא מאפשרת למוטב לסרב לקבל חלק או את כל הנכסים, ולא לקבל אותם. הנכסים יעברו לאחר מכן למוטב המותנה, יעקפו את האחוזה של המוטב הראשון (בן הזוג שנותר בחיים), וישתמשו בפטור מקבלת הפטור הראשונה.

למטרות מס, ויתור על נכסים הוא זהה לזה שלא היה בבעלותם. לכן חשוב לעקוב אחר הדרישות המדויקות של כתב ויתור מוסמך. אם המוטב העיקרי אינו עומד בדרישות אלה, הנכס המדובר ייחשב לנכס אישי שהוא או היא נתנה כתשלום מס למוטב הבא בתור.

על פי מס הכנסה, על האדם המתנער מהנכס לעמוד בדרישות הבאות כדי להשתמש ב כתב ויתור:

• הפוך את כתב ויתור בכתב
• להצהיר על הנכס בתוך תשעה חודשים לאחר מותו של הבעלים המקורי של הנכס (במקרה של מוטב קטין המבקש להתכחש, כתב ויתור לא יכול להתקיים עד לאחר שהקטין מגיע לגיל הרוב)
• האדם שהתכחש לו לא יכול היה ליהנות מהכנסות מהנכס המנוטרל
• אדם שמסיר את עצמו אינו יכול להעביר את הנכסים בעקיפין לו או לה

זכור כי כתב ויתור הוא בלתי הפיך; מי שמתכחש לנכס לא יכול לחזור מאוחר יותר, אחרי כישלון עסקי או שוק המניות, למשל, ולהחזיר את הנכסים.

מה הופך את הנכסים?

האדם מתנערים הנכסים אינו מקבל לבחור מי הבא בתור לקבל את הנכס התנער. במקום זאת, הנכסים יעברו למוטב המותנה כאילו המוטב הראשון מת. במקרה של מוות עקיף, חוק המדינה יקבע את המוטב הבא. (ראה גם: תחילת העבודה על תוכנית הנדל"ן שלך יתרונות נוספים עבור יורשי IRA

מי בסופו של דבר יורש IRA חייב להסיר את הכספים הכלולים IRA לא יאוחר מהזמן מותר לכל לוח תוחלת החיים של המוטב של IRS המופיע בפרסום 590, נספח ג ', טבלה 1.מסים על הכנסה על נכסים שהתקבלו מ IRA בירושה הם בשל כל חלוקה.

לפני המוטב מסיר נכסים מ IRA, הוא או היא צריכים לשקול איך התוכן של IRA עשוי לגדול אם אדם צעיר יותר - למשל, ילד או נכד - היו מקבלים את החשבון. לדוגמה, מוטב בן 60 היה צריך לחסל את ה- IRA בתוך 25. 2 שנים. אבל אם המוטב הזה ויתר על החשבון ונכד בן 20 היו המוטב המותנה, הכסף יכול להישאר ב- IRA במשך 63 שנים. זה כמעט ארבעה עשורים של צמיחה נוספת נדחים מס. בנוסף, הנכד עשוי להיות מס הכנסה נמוך יותר מאשר המוטב המקורי.

עם זאת, אם יש לך IRA ואתה רוצה לתת המוטב העיקרי שלך זה הוסיף גמישות כאשר הוא או היא יורש את ה- IRA, אתה צריך לתכנן מראש. אתה צריך לשאול את עצמך את שתי השאלות:

האם יש לך רצון הנוכחי?

1. האם אתה או עורך הדין שלך כוללים מוטב מותנה בצוואה שלך?
2. כדי לענות על השאלות האלה, תצטרך למצוא את הרצון שלך לבדוק את תוכנו. כמו כן, אל תשכח את טופס מוטב IRA מילאת כאשר פתחת את ה- IRA שלך. טופס יש מקומות בשבילך שם המוטבים הראשונים IRA מותנה. בדוק עם קסטודיאן IRA שלך כדי לוודא שיש להם את המידע הנכון, או לבדוק את עורך הדין שלך בשמך. חשוב לעדכן את טופס מוטב IRA שלך כמו שינויים להתרחש במשפחה או במצב האישי שלך (ה) מוות של מוטב). (ראה גם:

מי הוא המוטב של החשבון שלך? > השארת הכנסה

אתה יכול להשתמש באמון ויתור על מנת לוודא כי המוטב שלך תהיה הכנסה מן הנכס ויתור. עם זאת, אמון חייב להיות שהוקם בזמן שאתה חי. נכסים עד סכום הפטור הפנוי שלך שווה יכול להעביר לאמון לאחר מותך. בדרך כלל, בן / בת זוגך ששרדו יהיה המרוויח הכנסה של אמון, אבל הוא או היא לא יכולה לסגת הקרן. לאחר מותו, נכסי הנאמנות עוברים בדרך כלל למוטב הבא בתור, ובכך נמנעים ממיסי נדל"ן פדרליים לאורך הדרך.

סיבות אחרות להצהיר

בנוסף להקטנת הנדל"ן הפדרלי מסים הכנסה, יש עוד כמה סיבות מדוע המוטב אולי רוצה להתכחש לנכסים בירושה:

כדי למנוע קבלת נדל"ן אמיתי לא רצוי, כגון שחיקה נכס על חוף הים או רכוש עם מסים גבוהים הנדל"ן אשר עלול לקחת זמן רב כדי למכור

• כדי למנוע הנושא הנכסים לנושים במקרה המוטב העיקרי מעורב בתביעה או הליך פשיטת רגל
• לטובת בן משפחה אחר - עבור לדוגמה, נער בגיל הקולג 'שיכול להשתמש במכונית תורשתית
• כדי לנצל את סוגר מס הכנסה נמוך יותר של מוטב אחר
• השורה התחתונה

כתב ויתור יכול להעניק לניצוליך את הגמישות הדרושה להם כדי לטפל בפטור סכומים שווים, חוקי מס, צרכים משפחתיים וערך נקי. בנוסף, זוהי שיטה של ​​אחוזה שלאחר המוות תכנון זה נותן לך קצת שליטה על מי בסופו של דבר בסופו של דבר עם הנכסים שלך.כאשר להורג כראוי, כתב ויתור מוסמך יכול להציל את המשפחה מאות אלפי דולרים מסים פדרליים. כמו כל החלטה תכנון פיננסי, עדיף לחפש את עצתו של איש מקצוע המתמחה בתחום זה, כדי למנוע טעויות שעלולות לסבך הוצאות להורג הנדל"ן. (ראה גם:

התכונן לקראת מס עיזבון שלב.)