ישנן דרכים רבות לתת נכסים לאלה למי אתה רוצה לעזוב מורשת. אתה יכול להשאיר נכסים מוחשיים כגון מכוניות, בתים או חפצים אחרים, או נכסים נזילים כגון מזומנים או ניירות ערך. אבל הגיל של האדם שאליו אתה משאיר את הנכסים האלה לעתים קרובות לקבוע את הצורה של, ובתנאים שבהם הם מקבלים את הנכס. מקרה מיוחד אחד הוא לשקול את ההשלכות של השארת אחד או יותר של חשבונות פרישה הפרט שלך (IRA) על קטין. הנה כמה מן היתרונות ואת הפוטנציאל pitfalls של אסטרטגיה זו.

-> ->

מדוע בחר קטין כמו מוטב IRA? ישנן מספר סיבות מדוע תורם עשוי לבחור להעניק ל- IRA מוטב שעדיין לא הגיע לגיל הרוב. אחד הברורים ביותר הוא כי בגלל IRAs מכוונים את עצמם, הם יכולים לספק גמישות רבה יותר פוטנציאל לצמיחה לטווח ארוך יותר, למשל, אג"ח חיסכון. IRAs לא צריך לשמש להשכלה גבוהה או כל מטרה ספציפית אחרת כדי להימלט מיסוי. חשוב יותר, הנהנים הצעירים לקבל את היתרון של הפחתת המינימום הנדרש המינימלי (RMD) על חייהם. הסיבה לכך היא כי תוחלת החיים של המוטב משמש בעת חישוב RMD שלהם.

לדוגמה, אם מתים והשארתם 100 $, 000 של כסף IRA לנכדה בת שנה השנה, תוחלת החיים הנוכחית שלה יהיה 81. 6 שנים. בהנחה כי הכסף בחשבון גדל ב 8-10% בשנה, היא יכולה למשוך כמה מיליוני דולרים מהחשבון על חייה. כמובן, אם הכסף הוא בתוך רוט IRA, היא כנראה לחסוך לפחות מיליון דולר מסים גם כן. (לפרטים נוספים, קרא את

Roth IRAs הדרכה שלנו IRA מסורתית הדרכה .)

בעיות עם בעלות מינור

החוק המקובל קובע כי צעדים משפטיים מסוימים יש לנקוט כדי להגן על קטינים בנסיבות אלה. קטינים אינם יכולים להיות בעלי רכוש משפטי מכל סוג שהוא בשמם; יש למנות אפוטרופוס שינהל את הנכס מטעמם עד שיגיעו לגיל הרוב. מינוי האפוטרופוס הוא באחריותך; אם אתה לא עושה את זה, אז בית המשפט ימנה אחד בשבילך - אחד שאולי יש רעיונות שונים מאוד על איך החשבון צריך להיות מנוהל והשקיע.
אין מנוס מינוי זה מאז החוק אוסר IRA האפוטרופוסים להתמודד ישירות עם קטינים בכל יכולת. רצון לבד לא לתקן את הבעיה בשבילך, כי צוואות רק להתמודד עם נכסים probatable, ו- IRAs פטורים מן הצוואה. אחד מהוריו של הקטין או קרוב אחר יכול לעתור לבית המשפט לאפוטרופוס אם לא מינו אותו, אבל זה יכול להיות יקר, זמן רב ובסופו של דבר, זה מיותר לחלוטין.זה גם יכול להיות מאבק משפטי ממושך אם ההורים של הקטין התגרשו ושניהם מחפשים משמורת על החשבון. (קרא עוד במאמר בנושא שלנו

טיפול מס של רוט IRA הפצות .) מצא את הפתרון המתאים לך

יש כמה חלופות שאתה יכול לקבל האפוטרופוס שלך ליישם פעם המוטב שלך מקבל IRA. האחת היא לשים את ההפצות בתוך חשבון קסטודיאלי כגון UGMA או UTMA. עם זאת, זה יכול להיות השלכות מס שליליות על ההורים של הקטין (או מי הטוען הקטין כתלוי החזר המס שלהם). אם ההכנסה של הקטין היא מעל רמה מסוימת, אז ההורה או האפוטרופוס חייב לשלם מס על עודף בשיעור המס השולי העליון שלהם. זה גם נותן את המשמורת הבלעדית הקטנה של הנכס בגיל הרוב - גיל שבו הם לא יכולים להיות מוכנים להתמודד עם סכום גדול של כסף.
פתרון אפשרי נוסף הוא להכניס את הכסף לתוכנית 529, המאפשרת לנכסים לגדול ללא מס עד שהם משמשים לשלם עבור הוצאות ההשכלה הגבוהה. עם זאת, אם קטין מחליט לא להמשיך השכלה אקדמית, אז תוכנית זו יכולה גם backfire.

פתרון מקיף יותר (אם כי יקר) עשוי להיות תחליף אמון חי ניתנת לביטול כמו הנהנה עבור ה- IRA, עם קטין כמו הנהנה לאמון. השומר ימונה אז כנאמן. האמון יאפשר לכם לספק הוראות ספציפיות לגבי האופן שבו אתם רוצים שהאפוטרופוס יטפל בהפצות ה- IRA עבור הקטין.

קיימים מספר סוגי נאמנויות שניתן להשתמש בהם לצורך כך. א "נתיב" אמון היה לשאוב את ההפצות ישירות מן IRA כדי קטין כך אמון לא במס (מצב שאתה רוצה להימנע ככל האפשר, כמו שיעורי מס הנאמנות כיום בין הגבוה ביותר הקיים). אם קטין יש צרכים מיוחדים, אמון הצטברות עשוי להיות מתאים. אמנם הסדר זה שומר את הכסף בתוך אמון כדי במס בשיעור גבוה יותר אמון, היא גם מבטיחה כי הכסף ישמש לטובת הקטינה, סביר להניח גם לאחר שהוא מגיע לבגרות. (למידע נוסף במאמרים הקשורים שלנו

מושגים מוטב בעייתיים - חלק 1 ו חלק 2 .) השורה התחתונה

ישנן מספר חלופות לבחירה אם אתה רוצה לעזוב את IRA שלך מוטב קטין. בדוק עם קסטודיאן IRA שלך כדי לראות מה הדרישות שלהם בעניין זה. אם המשאלות שלך לא יכול להתממש רק באמצעות מועדי המוטבים בלבד או פגישות השומר, אז שקול להשתמש אמון על מנת להבטיח כי קטין מקבל את הפצות IRA באופן שתציין.