כל עוד אתה צריך לשלם מסים על שוק המניות שלך רווחי ההשקעה, חשוב לדעת איך לנצל את ההפסדים להשקיע במניות כדי להפחית את מס ההכנסה הכוללת שלך. כמובן, בעולם מושלם, אתה לעולם לא תהיה כל הפסדי שוק המניות לנכות. כל ההשקעות שלך יהיה רווחי מאוד, ואתה לעולם לא תהיה למטה אפילו 1 $. למרבה הצער, זה בדרך כלל לא עובד ככה בשביל אף אחד, אפילו לא וורן באפט. עם זאת, אחד מנחם הערה אתה יכול לזכור בכל פעם שאתה עושה ניסיון הפסד היא כי הפסדים ניתן להחיל כדי להפחית את הצעת החוק המס. כדי לקבל את הטבת המס המקסימלית, עליך אסטרטגית לנכות הפסדים בצורה היעילה ביותר המס האפשר.

הפסדי שוק המניות הם הפסדי הון או ניתן להתייחס על ידי ביטוי מבלבל במקצת, הפסדי רווח הון. לעומת זאת, רווחי שוק המניות הם רווחי הון. על פי חוק מס הכנסה U. S., רק רווחי הון או הפסדים שיכולים להשפיע על חשבון מס הכנסה הם "מומשו" ​​רווחי הון או הפסדים. בהתייחס לניכוי הפסדי שוק המניות, הפסד השקעה במניות הופך רק להפסד הון ממומש בעת מכירתו. אם אתה ממשיך להחזיק את המניות לאבד לתוך שנת המס החדשה, כלומר, לאחר 31 דצמבר, אז זה לא יכול לשמש כדי ליצור ניכוי מס.

למרות שמכירה של נכס כלשהו שבבעלותך יכולה ליצור רווח או הפסד הון, למטרות מס, הפסדי הון מומשים משמשים להקטנת שטר המס שלך אם הנכס שנמכר היה בבעלות למטרות השקעה. למרבה המזל, המניות נופלות בהגדרה זו. ראוי לציין, עם זאת, כי רווח הון במס ניתן ליצור על ידי מכירת כל נכס, לא רק אלה המשמשים למטרות השקעה. לדוגמה, אם אתה מוכר מטבע אוסף הפסד ממה ששילמת עבור זה, זה לא יוצר הפסד הון deductible. עם זאת, אם אתה מוכר את האוסף עבור רווח, הרווח הוא הכנסה חייבת.

- <->

קביעת הפסדי הון

כדי לחשב לצורכי מס הכנסה, סכום ההפסד ההוני שלך בגין כל השקעה במניות שווה למספר המניות שנמכרו, פעמים על בסיס העלות המותאמת למניה, פחות מחיר המכירה הכולל. מחיר בסיס העלות, המתייחס לעובדה שהוא מספק את הבסיס שממנו כל הרווחים או ההפסדים הבאים הם הבנתי, של מניות המניות שלך הוא סך של מחיר הרכישה בתוספת כל העמלות, כגון עמלות תיווך או עמלות.

מחיר בסיס המחיר צריך להיות מותאם אם במהלך הזמן בבעלותך את המניה היה פיצול המניות. במקרה זה, אתה צריך להתאים את בסיס העלות בהתאם בקנה מידה של פיצול. לדוגמה, פיצול של 2 ל -1 מחייב הפחתת בסיס העלות עבור כל מניה ב -50%.

ניכוי הפסדי הון

כדי לנכות את הפסדי שוק המניות שלך, עליך למלא את טופס 8949 ואת לוח הזמנים. ד השקעות הון הון הפסדים מסווגים כהפסדי הון לטווח קצר או הפסדי הון לטווח ארוך באותו אופן כמו רווחי הון. הפסדי הון לזמן קצר מחושבים כנגד רווחי הון לזמן קצר, אם קיימים, בחלק הראשון של טופס 8949, כדי להגיע לרווח או הפסד הון נטו לזמן קצר. אם לא היו לך רווחי הון לטווח קצר לשנה, הרי שהנטו הוא מספר שלילי השווה לסך הפסדי ההון לטווח קצר.

בחלק השני של טופס 8949, הרווח או ההפסד הנקי לטווח ארוך שלך מחושב על ידי ניכוי הפסדי הון לטווח ארוך מכל רווחי הון לטווח ארוך. השלב הבא הוא לחשב את סך הרווח או ההפסד נטו, נטו, כתוצאה מהשילוב של רווח או הפסד הון לטווח קצר לבין רווח או הפסד הון לטווח ארוך. נתון זה מוזן בטופס המס D. לדוגמה, אם יש לך הפסד הון לטווח קצר נטו של $ 2, 000 ו רווח הון נטו לטווח ארוך של $ 3, 000, אז אתה אחראי רק לתשלום מסים על נטו $ 1, 000 רווח הון.

אם הסכום הכולל נטו בין רווחי הון והפסדים לטווח קצר וארוך הוא מספר שלילי, המהווה סך של הפסד הון כולל, אזי ניתן לנכות הפסד זה מהכנסות אחרות החייבות במס, עד לסכום המרבי המותר על ידי שירות מס הכנסה (IRS). החל בשנת 2015, הסכום המקסימלי שניתן לנכות מההכנסה הכוללת שלך הוא $ 3, 000 עבור מי מעמד הגשת מס נשוי, הגשת במשותף. עבור מישהו שהוא רווק, או נשוי אבל הגשת בנפרד, הניכוי המקסימלי הוא 1 $, 500. אם ההפסד שלך רווח הון נטו הוא יותר מהסכום המקסימלי, אתה יכול לשאת אותו קדימה בשנה הבאה. סכום ההפסד שלא נוכה בשנה הקודמת, מעבר לגבול, ניתן להחיל כנגד רווחי ההון וההכנסה החייבת. יתרת הפסד גדול מאוד, למשל $ 20, 000 יכול להיות מועבר קדימה שנים המס הבא להחיל עד הסכום המרבי deductible כל שנה עד ההפסד הכולל הוא הבנתי לחישוב מס הכנסה שלך.

מקרה מיוחד: חברות פשיטת רגל

אם יש לך מלאי זה הפך להיות חסר ערך כי החברה פשטה את הרגל וחוסל, אז אתה יכול לקחת הפסד ההון הכולל על המניה. עם זאת, למס הכנסה רוצה לדעת על בסיס מה הערך של המניה נקבע אפס או חסר ערך. לכן, אתה צריך לשמור איזה תיעוד של הערך אפס של המניה, כמו גם תיעוד של מתי זה הפך להיות חסר ערך. בעיקרון, כל תיעוד המציג את חוסר האפשרות של המניה המציעה כל החזר חיובי מספיק. תיעוד מקובל מראה חוסר קיום של החברה, ביטל אישורי מלאי או ראיות המניות כבר לא נסחר בשום מקום. כמה חברות לפשוט את הרגל מאפשרים לך למכור אותם בחזרה את המניה עבור פרוטה. זה מוכיח שאין לך עוד הון עצמי בחברה ומסמכים מה הוא בעצם הפסד מוחלט.

שיקולים לקחת את ההפסדים עבור ניכויי מס

תמיד מנסים לקחת את ההפסדים המס שלך לניכוי מס בדרך היעילה ביותר המס האפשר כדי לקבל את הטבת המס המקסימלית. כדי לעשות זאת, לחשוב על ההשלכות המס של הפסדים שונים ייתכן שתוכל לנכות.

מאז הפסדים הון לטווח ארוך מובאים באותו שיעור מס נמוך יותר כמו רווחי הון לטווח ארוך, אתה מקבל ניכוי נטו גדול יותר על ההפסדים הון לטווח קצר. לכן, אם יש לך שתי השקעות במניות מראה הפסדים שווים בערך, אחד יש לך בבעלות במשך כמה שנים ואחד יש לך בבעלות פחות משנה, אז אם אתה יכול לבחור לקחת את שני הפסדים, אם אתה רק רוצה להבין אחד הפסדים, למכור את המניות יש לך בבעלות פחות משנה הוא יתרון יותר מאז ההפסד ההון מחושב על שיעור גבוה יותר רווחי הון לטווח קצר.

זה בדרך כלל טוב יותר לקחת את כל ההפסדים ההון בשנה שבה אתה חייב במס על רווחים לטווח קצר, או שנה שבה יש לך אפס רווחי הון, כי זה תוצאות חיסכון על סך מס הכנסה רגיל שלך ציון. אל תנסה למכור מלאי נכון בסוף השנה כדי לקבל ניכוי מס, ולאחר מכן לקנות אותו בחזרה בחזרה בשנה החדשה. אם אתה מוכר מלאי ולאחר מכן רכישה חוזרת של אותו בתוך 60 יום, ה- IRS רואה בכך "מכירה בשטיפה", והמכירה אינה מוכרת לצרכי מס.

מס הכנסה שלך עניינים. אם אתה נמצא בסוגריים 10 או 15%, אינך אחראי לכל מס על רווחי הון. לכן, אתה לא צריך לדאוג קיזוז רווחים כאלה על ידי לקיחת הפסדי הון. ללא קשר להשלכות המס, השורה התחתונה על אם אתה צריך למכור השקעה בהפסדים המניות ובכך להבין את ההפסד צריך להיקבע על ידי אם לאחר ניתוח זהיר, אתה מצפה המניות לחזור לרווחיות. אם אתה עדיין מאמין המניה בסופו של דבר להחזיר רווח משמעותי בשבילך, אז זה כנראה לא חכם למכור אותו רק כדי לקבל ניכוי מס. עם זאת, אם אתה קובע את ההערכה המקורית של המניה היה פשוט טועה, ולא מצפה שזה יהיה פעם השקעה רווחית, אז אין סיבה להמשיך להחזיק את ההשקעה כאשר אתה יכול ללכת קדימה לקחת את ההפסד ולהשתמש בו כדי לקבל ניכוי מס.