משלם המסים בדימוס שיש להם הכנסה מעל סכום מסוים נדרשים לשלם פרמיות חודשיות גבוהות יותר על Medicare חלקים B ו- D מאלה עם הכנסה נמוכה יותר. היטל נוסף זה על הפרמיה ידוע כסכומי התאמה חודשיים (IRMA). עם זאת, רבים מאלה בקטגוריה לשעבר אינם מודעים לכך שהם מקבלים את אותה רמת כיסוי כמו אלה שמשלמים פחות; פרמיות גבוהות שלהם משמשים רק כדי לסבסד עמיתיהם פחות בר מזל שלהם. למרבה המזל, אלה במצב זה עשוי להיות מסוגל להפחית את ההכנסה החייבת שלהם עד לנקודה שבה הם לא מוערכים חיובים אלה באמצעות שימוש ביטוח חיים או מוצרי קצבה. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד יועץ יכול לעזור לך לקצץ עלויות בריאות .)

-> ->

התפלגות של חיובים נוספים

משלם מסים יחיד עם הכנסה ברוטו מותאמים מותאמים מעל $ 85, 000 זוגות עם סכום כפול של סכום זה נדרשים לשלם תשלומים נוספים על פרמיות Medicare שלהם. ישנם חמישה שכבות של הכנסה שמתחיל ברמה זו כי משלמי המסים מחולקים, וככל שהרמה גבוהה יותר, כך היטל גבוה יותר. MAGI מחושב על ידי הפחתת אלמנטים מסוימים של הכנסה פטורה ממס (כגון ריבית אג"ח מוניציפלית) מהכנסות ברוטו המנוכות של משלם המסים. המינהל לביטוח לאומי יעשה את החישוב עבור כל משלם המסים מבוסס על MAGIs שלהם לפני שנתיים, ו -2016 יראו מספר גדול יותר של משלמי המסים בשל הסכום המקסימלי האפשרי עקב התאמות של שכבות ההכנסה. משלמי המסים גם צריכים להבין כי סוגריים אלה הכנסה הם סוגריים צוק ולא מדורגת. הם גם ישלמו סכום גבוה יותר אם ההכנסות שלהם נופל אפילו על ידי דולר אחד לתוך שכבת הכנסה גבוהה יותר. יתר על כן, משלמי המסים המסוגלים להפחית את הכנסותיהם לרמה נמוכה יותר יצטרכו להודיע ​​למנהל הביטוח הלאומי על שינוי זה, לפני שהיטלים שלהם יופחתו או יבוטלו. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מה ההבדל בין MAGI לבין הכנסה ברוטו מותאם? )

-> ->

צמצום ההכנסה החייבת

משלמי המסים אשר חייבים לשלם היטלים Medicare עשוי להיות מסוגל לשמור יותר כסף בכיסים שלהם באמצעות ביטוח חיים וחוזי קצבה לדחות או להפחית את ההכנסה החייבת שלהם. לקוח שיש לו כסף משמעותי חיסכון יכול לשים את עצמם סוגר הכנסה גבוהה יותר על ידי מתן כל הכסף הזה כדי לשלם ריבית חייבת או דיבידנדים. זה חשוב במיוחד עבור אלה שאינם משתמשים בהכנסות ההשקעה שלהם לחיות. לקוחות שנמצאים בקטגוריה זו צריכים לשקול להעביר חלק מן המזומנים שלהם לתוך פוליסת ביטוח חיים קבועה, כגון מוצר חיים אוניברסלי הצמודים כי גדל מס חינם.ניתן לגשת לערך המזומן של הפוליסה בכל עת ללא תוצאת מס.

קצבאות יכול גם להפחית את סכום ההכנסה החייבת כי יש דיווחו למס הכנסה. והואיל כל הריבית שנוצר על ידי תקליטור או האוצר האוצר הוא חייב במס, רק חלק מההכנסה לקצבה במס כל עוד בעל החוזה יש annuitized החוזה. כאשר זה יקרה, המוביל קצבה תחלק כל תשלום תקופתי ריבית וריבית, כך חלק כל תשלום נחשב על ידי מס הכנסה כהחזר מס חינם של הקרן.

משקיעים שרוצים לקצור יתרון זה יכולים לרכוש קצבה מיידית או נדחית; חוזים נדחים לא יפיק הכנסה חייבת מכל סוג שהוא עד annuitization אלא אם כן הנסיגה מתבצעת מראש. אם זה קורה, אז את כל הסכום של הנסיגה עד הסכום הכולל של הרווחים בחוזה ידווחו כהכנסה רגילה. רעיון נוסף הוא להמיר כל IRAs המסורתית או יתרות תוכנית מוסמך לתוך רוט IRAs כך ההכנסה כי נלקח מהם בשנים שלאחר מכן הוא ללא מס. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מה הן הדרכים הטובות ביותר כדי להקטין את ההכנסה החייבת שלי? )

זה יכול להיות יעיל במיוחד אם רוט IRA מושקע בחוזה קצבה נדחית עם תשלום כניעה גבוהה, כי מס הכנסה רק מס את ערך הפדיון במזומן של החוזה. לכן, 100 $ 000 קצבה IRA מסורתית עם 15% Back-end כניעה תשלום עבור אותה שנה מומר רוט, מס הכנסה רק להעריך מס על $ 85, 000 של החוזה ערך. בעל החוזה לא ישלם מסים נוספים על כל הפצה של רוט ולכן עשוי להקטין את כמות היטלים של IRMA אשר חייבים. יתרות גדולות של נכסים מניבים לצורכי מס, כגון מניות או דיסקים, ניתנות להמרה לחוזה קצבה בשנה אחת, שכן אין הגבלה על כמות הכסף שניתן להציב בחוזים קצבה לא מזוהים כמו שיש עם IRAs תוכניות מתאימות.

השורה התחתונה

משלמי המסים שיש להם הכנסה החורגים מסף ה- IRMAA נדרשים לשלם את היטלים על דמי הביטוח שלהם ב- Medicare B ו- D. עם זאת, ישנן דרכים כדי להפחית את ההכנסה של משלמי המסים, כך היטלים שלהם ממוזער באמצעות ביטוח חיים קצבאות. (לקבלת מידע נוסף, ראה: האם הרפואי שלי יכול להיות בטוח בשנה הבאה?