יחס הנזילות של החברה הוא מדידה של יכולתו לפרוע את כל חובותיה בנכסיה השוטפים. היחס מחושב על ידי לקיחת ההפרש בין ההתחייבויות לבין היתרות המותנות ושימוש בנתון זה על מנת לחלק את סך הנכסים של החברה. יחס הנזילות הוא מדד בעל ערך עבור אנליסטים בשוק ומשקיעים פוטנציאליים בסיוע לקבוע אם חברה יציבה ובריאה מבחינה כלכלית מספיק כדי לפרוע את החובות ואת ההתחייבויות שטרם נפרעו. יחס נזילות נמוך יכול לסמן כי החברה סובלת מבעיות כלכליות. עם זאת, יחס נזילות גבוה מאוד הוא לא בהכרח דבר טוב גם; זה עשוי להיות אינדיקציה כי החברה ממוקדת מדי על נזילות כדי לפגוע ביעילות ניצול ההון לגדול ולהרחיב את העסק שלה.
שני יחסי נזילות שנבדקו בדרך כלל הם היחס השוטף והיחס המהיר. היחס השוטף בוחן את אחוז הנכסים הקיימים כיום שהחברה מחויבת לעמוד בהתחייבויותיה ומספק אינדיקציה טובה ליכולתה של החברה לכסות את התחייבויותיה לזמן קצר. זה סכום של מזומנים על יד החברה כי יש לסלק את ההוצאות ואת התחייבויות לטווח קצר. אחת הדרכים לשפר את היחס הנוכחי היא באמצעות חשבונות לטאטא להעביר כספים לתוך חשבונות ריבית גבוהה יותר כאשר הם לא נחוצים וחזרה חשבונות נגישים בעת הצורך. תשלום התחייבויות גם משפר את היחס השוטף.
יחס נזילות פופולרי נוסף הוא היחס המהיר. כלי זה מקטין את היחס השוטף, ומודד את כמות הנכסים הנזילים ביותר שיש לחברה לכיסוי ההתחייבויות. היחס המהיר אינו כולל מלאי ונכסים שוטפים אחרים מהחישוב והוא מדידה שמרנית יותר מהיחס השוטף. ניתן לשפר את היחס המהיר תוך שימוש בשיטות זהות המשפרים את היחס הנוכחי. אמצעים נוספים לשיפור היחס המהיר כוללים שימוש במימון לטווח ארוך במקום במזומן על ידו לרכישת מלאי או מכירת נכסים מיותרים.
-> -איך חברה יכולה להוריד את המינוף התפעולי שלה?
גלה כיצד לקבוע את המינוף התפעולי של החברה וכיצד מדד זה יכול לסייע לאנליסטים ולמשקיעים בהערכת חברה.
איך חברה יכולה להעלות את יחס מחזור הנכסים שלה?
לברר פרטים נוספים על יחס מחזור הנכסים, מה הוא מודד, כיצד לחשב את היחס וכיצד חברה יכולה להגדיל את יחס מחזור הנכסים שלה.
איך חברה יכולה לשלוט בעלויות האחזקה שלה?
למד על העלויות הספציפיות הנכנסות לעלויות המלאי הכוללות של החברה, ולהבין כיצד חברה יכולה להפחית עלויות אלה.