a:

הבעלים של תוכניות פרישה מוסמך חייב להיות לפחות 59. 5 שנים כדי לקחת הפצות קבועים מחשבונות שלהם. הפצות שנלקחו לפני גיל זה נקראות התפלגויות מוקדמות, ומשיכות אלה כפופות לעתים קרובות לעונש של 10%, בנוסף למס הכנסה פדרלי. יש כמה יוצאים מן הכלל שבהם העונש אינו חל.

ה- IRS מגדיר תוכנית פרישה מתאימה כאחת מהחשבונות הבאים: 401 (k), 403 (a) ו- 403 (b), וכן 408 (a) ו- 408 (b), שהם תוכניות IRA. חשוב להיות ברור לגבי איזה סוג של חשבון ההפצה המוקדמת באה, כי הכללים שונים במקצת עבור IRA.

- עבור כל סוגי חשבונות פרישה מוסמך, הבעלים לא משלמים את העונש הנוסף אם הם נכים לצמיתות או אם הם אנשי מילואים צבאי מוסמך המשרתים בשירות פעיל לפחות שישה חודשים. אנשים גם לא משלמים את העונש אם הם נוצרים הוצאות רפואיות הניתנות לניכוי כי הם יותר מ 10% מההכנסה ברוטו המתואם שלהם השנה. מוטבים שמקבלים כסף מהחשבון לאחר מותו של הבעלים אינם משלמים את העונש, גם אם בעל החשבון מת לפני גיל 59. 5.

מוסמך פרישה תוכנית הפצה הכללים לספק חריגות יותר עבור בעלי IRA. משתתף IRA שהוא קונה הביתה בפעם הראשונה יכול לקחת נסיגה מוקדמת של עד $ 10, 000 כדי לשמש כמקדמה על הבית. בעל IRA יכול גם להשתמש משיכות מוקדמות עבור הוצאות ההשכלה הגבוהה מסוימים עבור פרמיות ביטוח בריאות הוא או היא משלם בזמן שהוא מובטל. אלה משיכות ללא עונש מוקדם אינם זמינים לבעלי 401 (k), 403 (א) ו 403 (ב) תוכניות.

כאשר לוקחים תוכנית פרישה מתאימה הפצה מוקדמת, בעלי החשבון חייבים לחשב את ההשפעה הכספית המלאה של הנסיגה. בנוסף לשלם קנס על משיכות מוקדמות, בעלי החשבון חייבים לשלם מס הכנסה פדרלי על ההפצה אם זה בא מחשבון ממומן עם דולר לפני מסים. ההפצה חייבת במס בשיעור הנוכחי של בעל החשבון, והנסיגה הגדולה יכולה להעמיד את בעל המס על דרגת מס גבוהה יותר, תוך העלאת שיעור המס הן לגבי החלוקה והן להכנסה הרגילה של הפרט. רוב מנהלי תוכנית הפרישה למנוע 20% מן ההפצה המוקדמת לשים לקראת מסים, כלומר את ההמחאה במזומן- out לא יכול להיות גדול כמו בעל החשבון מצפה. לבסוף, הכסף שנלקח מחשבון הפרישה כבר לא צובר ריבית, אשר יכולה להיות השפעה משמעותית על החשבון לאורך זמן.

אפשרות נוספת לבעלי החשבון הנמצאים במצוקה כלכלית היא הלוואה לפרישה חשבון. הלוואה אשר בעקבות ההלוואות ואת כללי פירעון אינו מטופל כמו נסיגה, ולכן זה אינו כפוף מס הכנסה או עונשים.אנשים משלמים את החשבונות שלהם עם ריבית, אשר מקטין את ההשפעה על הצמיחה בחשבון לטווח ארוך.