a:

A 401 (k) היא תוכנית פרישה מוסמך. תוכניות פרישה מוסמכות חייבות לעמוד בדרישות ה- IRS הן עבור פעולות ההתקנה והן עבור הפעולות. הם נופלים לשתי קטגוריות: תרומה מוגדרת והטבה מוגדרת. בתכנית הטבה מוגדרת, המעביד התחייב לספק לעובד תשלום ספציפי ללא תלות בהשקעות המעביד. דוגמה לתכנית הטבה מוגדרת היא פנסיה. תוכנית הטבה מוגדרת מעמידה את הנטל של הפקת הנכסים עקב פרישה של העובד על המעביד.

בתכנית הפקדה מוגדרת, האחריות היא על העובד לתרום מספיק לתוכנית הפרישה כדי להבטיח מספיק נכסים בעת פרישה. תוכניות ההשתתפות הנפוצות ביותר הן 401 (k), 403 (b) ו- IRA.

ללא קשר לסוג חשבון התרומה המוגדר, קיימות מספר מגבלות על החשבון. מגבלות אלו כוללות את סוג ההשקעות שניתן לבצע, כאשר קרנות הנאמנות וחשבונות שוק הכספים הן הנפוצות ביותר. הגבלות אחרות נוגעות כאשר ניתן לשחרר את הכספים ללא קנס. ככלל, כל משיכות של כספים לפני גיל 59. 5 שנים חייבים לעמוד בדרישות מס הכנסה קפדנית כפופים לעונש של מס הבלו 10% על גבי מס הכנסה. מעסיקים מסוימים מאפשרים הלוואות קצרות טווח עם תשלומים קבועים וריבית המשולמת חזרה לחשבון, אך אין דרישה של 401 (k) למעביד להתיר סוג זה של הלוואה. 401 (k) תוכניות מחייבות את בעל החשבון להתחיל להפיץ כספים מחשבון שלו או שלה פעם הוא או היא מגיעה לגיל 70. 5 שנים.

-> -