יש כמה מילים במילון הפיננסי שניתן לטעון כמו לקוראים כמו ירושה. מילה זו יכולה להיות עושר מהיר עבור כמה, פיצולים משפכיים מייסרים והתנצחות משפטית עבור אחרים, ניירת משעמם ולא נוח ניירת הנדל"ן בתי המשפט עבור אלה מועמדים כמבצעים ונאמנים.

אבל כל מי שנכנס לנחלה או מעורב בעיבוד, צריך להתווכח עם איש המס בדרך זו או אחרת. ישנם מספר סוגים שונים של מסים ירושה ואת הצעד הראשון בהגשת ולשלם אותם כראוי טמון בידיעה אילו יחולו. (לקבלת מידע נוסף, ראה: תחילת העבודה על תוכנית הנדל"ן שלך .)

-> ->

מס עיזבון

סוג זה של מס יחול רק על מי שאינם בני זוג המתכננים לצפות לקבל ירושה מן הנפטר כי עולה על 5 $. 43 מיליון דולר ערך בשנת 2015. יתר על כן, הקונגרס בחר להפוך את האשראי המאוחד הנייד לזוגות נשואים, כך אחד מבני הזוג יכול עכשיו לעזוב את כל הונו לאחרת, והשני יכול להשתמש גם שלו וגם שלה ואת המנוח בעבר של בן / זיכויים מאוחדים להפיץ עד $ 10. 86 בשווי של נכסים בשנת 2015.

-> ->

דוגמה : ג 'ו ובטי כל אחד יש 7,000,000 $ דולר הפרט שלהם חשבונות פרישה (IRAs). ג'ו מת במארס 2015 ומשאיר את כל ה- IRA שלו לבטי. אין מס הנדל"ן בשל בשלב זה בגלל הנישואין ללא הגבלה לניכוי צדקה. בטי מת כי נופל ומשאיר את כל 14,000,000 $ בשווי של IRA כסף לשני ילדיהם. הראשון $ 10. 86 מיליון כסף IRA יעבור מס חינם לילדים, לא משנה איך זה מוקצה, והשאר יהיה במס על שיעורי המס הנוכחית הנדל"ן. מסים הנדל"ן הפדרלי מוגשות באמצעות מס הכנסה מס הכנסה (IRS) טופס 706. (לפרטים נוספים, ראה: 4 דרכים למזער מסים ן .)

ניתן להטיל מסים על קרקעות גם ברמת המדינה, אם האחוזה של המנוחה חורגת מהמגבלה המוטלת על ידי אותה מדינה. סכום זה משתנה לפי מדינה, אך הסף הוא בדרך כלל נמוך בהרבה מהגבול הפדרלי. הכללים החלים אם הרכוש המשמעותי שבבעלותו במדינות אחרות עשוי להיות מורכב למדי במקרים מסוימים. יש כרגע 16 מדינות להטיל מס עיזבון, טנסי כבר לא יהיה אחד מהם כמו של 1 ינואר 2016.

מס מתנה

אם הנחשב של האחוזה עשה מתנה של מזומנים או רכוש כדי מישהו אחר מאשר בן זוגו או צדקה מוסמך בשנת המוות, אז החזרת מס מתנה יצטרך להיות מוגש מס ששולם על כמות המתנה עולה על 14,000 $ עבור 2015. משימה זו מוקצה בדרך כלל המבצעת של האחוזה, אם כי מס מקצועי הוא לעתים קרובות נציג אז לבצע את השירות בפועל. (לפרטים נוספים, ראה: מה הם מסים מתנה?

דוגמה : אריק נותן $ 20, 000 במזומן לחברה אידה שלו בפברואר 2015. שישה חודשים לאחר מכן הוא נהרג בתאונת דרכים. הוא יהיה חייב מס מתנה על $ 6, 000 במזומן הוא נתן את חברתו לשנת 2015. המבצעת של האחוזה שלו requisitions מס הכנסה לשעבר שלו מכין להגיש את ההחזר על זה. פדרלי מס מחזירה מס מוגשות באמצעות טופס IRS 709. כמו עם מסים עיזבון, לא יכול להיות מס מתנה המוטל על המדינה ברמה, ואת המדינה מחזירים מס מחזיר ייתכן שיהיה צורך להגיש רכוש שהיה מחונן במדינה שאינם תושבי המדינה.

מס ירושה

בניגוד לשני סוגים קודמים של מסים, מס ירושה מוערכים רק ברמת המדינה. אין מס ירושה פדרלי כשלעצמו. ולמרבה המזל עבור רוב משלמי המיסים, יש עכשיו רק שש מדינות נותרו באמריקה להעריך מס ירושה עבור שנות המס הנוכחי. נברסקה, איווה, קנטקי, מרילנד, פנסילבניה וניו ג'רזי עדיין מטילות מס על ירושה. (לקבלת מידע נוסף, ראה: השארת ירושה לילדים קל יותר לומר מה נעשה .)

סוג זה של המס הוא ייחודי בכך שהוא אינו מופעלות על ידי כמות העיזבון, אלא על ידי היחס של את המקבל אל המנוח. בני הזוג פטורים ללא תנאי ממס ירושה בכל המדינות, ורוב ארגוני הצדקה פטורים גם הם עם כמה יוצאים מן הכלל. ילדים הם בדרך כלל או פטור או במס בשיעור נמוך מאוד. שיעורי המס מתחילים לטפס עבור קרובי משפחה רחוקים יותר או שאינם קרובי משפחה. מס הירושה מוערך בדרך כלל גם על כל מי שמקבל רכוש שהיה ממוקם באחת המדינות הנ"ל, ללא תלות במקום מגוריו של הנמען. יורש המתגורר באיידהו ויורש את בית סבתו בניו ג'רזי יידרש לשלם את הסכום המתאים של מס ירושה.

שיעורי המס בירושה יכולים להשתנות במידה ניכרת ממדינה אחת לאחרת, וסוג אחד של יחס אחר. עם זאת, רק טופס אחד ירושה מס בדרך כלל צריך להיות מוגש כדי לכסות את כל המסים כי הם חייבים על ידי כל היורשים עבור נכסים לעבור probate. המפעיל נדרש לעתים קרובות להגיש את הטופס שהוגש לבית המשפט probate כדי להוכיח כי מס זה שולם לפני בית המשפט ישחרר את הנכס ליורשים. הנהנים אחראים על הגשת תשואות עבור כל הנכסים הזכאים המתקבלים מחוץ לצו, כגון הטבות ביטוח חיים, תוכניות פרישה, קצבאות וחשבונות מוות (TOD). (לקבלת מידע נוסף, ראה: דילוג על עלויות ההוצאות .)

מס הכנסה

סוג המס האחרון אשר עשוי להיות חייב על ידי יורשים או אחוזות הוא, כמובן, את מס הכנסה. זאת, על כל הכנסה שתועבר על ידי הנתבע בין תאריך הפטירה לבין ה -1 בינואר של אותה שנה. במקרים מסוימים, היורש חייב במס על מכירת ניירות ערך המוחזקים בחשבונות חייבים במס או ברכוש אחר בהתאם לעיתוי ונסיבות המכירה. כל הכנסה כי decedent היה מקבל לו הוא חי או חייב להיות במס, כגון משכורת הסופי או הכנסה להשקעה.מס יש לשלם על סוג זה של הכנסה על ידי האחוזה, היורש או כל אחד אחר היה מקבל את זה.

השורה התחתונה

ישנם מספר סוגים שונים של מסים שעלולים לחול על ירושה נתונה. יותר מאחד מהם יהיה מוערך לעתים קרובות עבור יורשים רבים, ואלה בר מזל מספיק לרשת רכוש צריך לוודא כי הדוד סם וכל המדינות בהתאמה לקבל את חלקם לפני הטענה מה שנשאר. לקבלת מידע נוסף על מתנה, הנדל"ן מסים ירושה, בקר באתר האינטרנט של מס הכנסה ב www. מַס הַכנָסָה. gov או להתייעץ עם היועץ הפיננסי שלך. (לפרטים נוספים, ראה: תכנון ן 16 דברים לעשות לפני שמתים .)