a:

בעל עסק קטן 401 (k) תוכניות גדלו בפופולריות בעקבות השינויים שנחקקו באמצעות צמיחה כלכלית ומס הקלה התאמת חוק משנת 2001. SBO-401 (k) תוכניות לאפשר עסקים עצמאיים הבעלים ובני זוגם לתרום לתוכנית מסורתית 401 (k), עם הדרישה כי לא עובדים זכאים אחרים יכולים להשתתף SBO-401 (k).

תוכנית SBO-401 (k) עשויה גם להיקרא תוכנית סולו 401 (k), תוכנית uni-k, תוכנית משתתפת 401 (k) או עצמאים 401 (k).

-> ->

רק בעל העסק העצמאי ובן זוגו רשאים להשתתף בתוכנית SBO-401 (k). זה לא אומר שרק הבעלים הבלעדי יכול להקים תוכנית כזו; במקום זאת, כל עסק קטן עשוי לאמץ SBO-401 (k) בתנאי שהבעלים של העסק ושל בן זוגו הם המשתתפים הזכאים היחידים.

אם לעסק יש עובדים שאינם בעלים שאינם זכאים להשתתף בתוכנית 401 (k) מסורתית, ייתכן שהעסק לא יאמץ SBO-401 (k). משמעות הדבר היא כי בעלי עסקים קטנים חייבים להיות זהירים מאוד בבחירת דרישות הזכאות של התוכנית.

ההתקנה SBO-401 (k) חייב להיות מושלם עד היום האחרון של שנת המס של העסק. רוב המוסדות הפיננסיים יכולים לסייע לעסק להגדיר תוכנית ולעתים קרובות יש גרסה קטנה יותר מקוצרת של תוכנית 401 (k) סטנדרטית העומדים לרשות בעלי עסקים המעוניינים להקים SBO-401 (k).

אם יש עובדים שאינם זכאים עם העסק הקטן, ה- IRS עדיין דורש בדיקות ללא הבחנה לתוכנית SBO-401 (k). דרישות אלה נפלו אם אין עובדים אחרים בציבור עם העסק.

אם התוכנית יש יותר מ $ 250, 000 בנכסים עד סוף כל שנה, IRS גם דורש דו"ח שנתי שיוגש על טופס 5500-SF.