תביעה תלוי החזר המס שלך עושה את כל ההבדל כשמדובר מסים. הוספת תלות בהחזר המס שלך מגדילה את סכום הפטור שאתה יכול לטעון, אשר בתורו מקטין את ההכנסה החייבת שלך ואת חבות המס שלך. תלויים יכולים לשמש גם כדי לקבל הטבות מס כמו הילד ואת האשראי טיפול תלוי ראש של מצב הגשת משקי הבית. לפני תביעה למישהו כתלות בהחזר המס שלך, עליך לוודא שהאדם עומד בכל דרישות מס ההכנסה (IRS) עבור תלות.

-> ->

TUTORIAL: אישי מס הכנסה מדריך

תלות מוגדר בדרך כלל כמישהו שאתה תומך או לטפל. באופן כללי, תלוי יכול להיות ילד, קרוב משפחה, או אפילו חבר. עם זאת, למטרות מס, לא כל מי שאתה מטפל זכאי כתלות. למס הכנסה יש לבוא עם כמה כללים כדי לעזור לך לקבוע מי ילד או בן משפחה מוסמך. במאמר זה, נלווה אותך בכללים האלה.

- <->

כללים לילדים מוסמכים כתלויים
על פי מס הכנסה, ההגדרה האחידה של ילד היא ילד טבעי, ילד מאומץ, ילד חורג או ילד אומנה זכאי. בנוסף להגשמת הגדרה זו, תלות התלמיד כילד זכאי חייבת לעמוד בכל ארבעת המבחנים הבאים:

• מבחן הקשר: ילד זכאי יכול להיות אח, אח, או צאצא (נכד, אחיינית, אחיינו, וכן הלאה), כמו גם יחסים אחרים שהוזכרו לעיל.
• מבחן הנציבות: ילד זכאי חייב להיות באותו מקום מגורים או "משכנו העיקרי" כמשלם המסים במשך יותר ממחצית השנה. עם זאת, ישנם חריגים על היעדרויות זמניות; למשל, אם ילד זכאי נמצא מחוץ לבית בגלל הסדרי משמורת, בית ספר, מחלה, חובה צבאית או עסק, הילד עדיין עומד במבחן התושבות.
• מבחן הגיל: ילד זכאי חייב להיות מתחת לגיל 19 או הן מתחת לגיל 24 והן סטודנט במשרה מלאה לפחות חמישה חודשים של השנה. אין מגבלת גיל עבור מי הוא נכה לצמיתות לחלוטין.
• מבחן התמיכה: האדם הנתבע כתלות אינו חייב לספק יותר ממחצית תמיכתו שלו. אם אתה מנסה לתבוע אדם שיש לו עבודה ומטפל באופן חלקי בעצמו או שלה, אתה צריך לוודא שאתה יכול להוכיח כי במהלך השנה, הוא או היא היתה אחראית 50% או פחות שלו או שלה סה"כ תמיכה.

מבחני ילדים מוסמכים וזיכויים שונים
ארבעת הבדיקות הללו הן הבדיקות הבסיסיות עבור ילד זכאי, אך בהתאם לאשראי המס שאתה מנסה לתבוע, יש נוספים בדיקות שיש לעמוד בהן:

• פטור תלות ורשומות של ראש משק הבית: האדם הנתבע כתלות חייב לעמוד בארבע הבדיקות הבסיסיות, בנוסף לשתיים נוספות:
  
  • אזרחות מבחן: ילד מוסמך עבור הפטור התלוי חייב להיות U.אזרחות, אזרחית ארה"ב או תושב ארצות הברית, קנדה או מקסיקו.
  • מבחן בחינה משותפת: אם התלמיד נשוי ומגיש חזרה משותפת עם בן זוגו, התלות אינה נחשבת לילד זכאי. החריג היחיד לכלל זה הוא אם התלויים שלו או בן הזוג שלה אינם נדרשים להגיש מסים ורק לעשות זאת כדי לקבל החזר.
• הילד טיפול תלוי האשראי : אדם להיות טענה כתלות חייב לעמוד בארבע בדיקות בסיסיות, אבל יש שינוי כשמדובר במבחן גיל. עבור הילד ואשראי טיפול תלות, התלות צריכה להיות מתחת לגיל 13, אלא אם כן הפרט הוא נכה לצמיתות או לחלוטין.
• ילד זיכוי מס : ילד הוא הילד המכהן שלך עבור זיכוי מס הילד אם הוא או היא עונה על ארבעת הבדיקות הבסיסיות למעט מבחן הגיל: הילד חייב להיות מתחת לגיל 17 ויש לתבוע כמו התלוי שלך.
• זכאות להכנסה מוכחת (EIC): ילד בעל הכשרה עבור המרכז לאינפורמציה אלטרנטיבית חייב לעמוד רק בשלושה מהבדיקות הבסיסיות: מבחן הקשר, גיל ומבחני התושבות. בנוסף לפגישות אלה שלושה מבחנים בסיסיים, הילד חייב לחיות איתך ב U. במשך יותר ממחצית השנה.

כללים לקביעת ילד זכאי
אם יש אי פעם מצב שבו הילד זכאי כילד כשיר עבור שני משלמי המסים, את הכללים הבאים פורץ עניבה שפותחה על ידי מס הכנסה יש להשתמש כדי לקבוע איזה משלם המסים טוען הטבות המס:

• כאשר שני משלמי המסים לא יכול לקבוע מי יטען ילד, הילד יהיה הילד הזכאי של ההורה.
• אם שני משלמי המסים הם הוריו של הילד והם אינם מקבלים החזר משותף, ההורה שיכול לטעון את הילד יהיה ההורה שאיתו הילד חי במשך "פרק הזמן הארוך ביותר במהלך השנה". (לפרטים נוספים, ראה זמני מס עבור הורים גרושים.
• אם התברר כי הילד חי עם שני ההורים במשך פרק זמן שווה, ההורה עם ההכנסה הגבוהה ביותר המותאמת ברוטו (AGI) יכול לטעון הטבות המס.

אם אף אחד משלמי המסים הוא ההורה של הילד, משלם המסים עם AGI הגבוה ביותר יכול לטעון את היתרונות.
כללים עבור קרובי משפחה מתאימים

• כמה תלויים אינם נופלים לקטגוריה של ילד זכאי, אך עשויים לעמוד בסטנדרטים ובבדיקות אחרות שנקבעו על ידי מס הכנסה, דבר המאפשר לך לקבל זיכויי מס מסוימים. נוסף על מבחני ההחזר המשותף ועל האזרחות, על בן משפחה מוסמך לעמוד בכל ארבעת הכללים הבאים: מבחן ילדים מוסמך: כדי להיות קרוב משפחה מוסמך, הפרט אינו יכול להיות ילד כשיר עבור כל אדם אחר. במילים אחרות, תלות היא רק קרוב משפחה כשיר, אם הוא אינו עומד במבחני הילדים המתאימים לך או למשלם מסים אחר.
• מבחן הקשר: קרוב משפחה מוסמך יכול להיות ילד או צאצא של ילד, אח או אחות, צאצא של אח (אחיינית או אחיינו), הורה או הורה-הורה, אב קדמון של הורה (סבא, סבא רבא וכו ').), דוד או דודה, חותן או חמות, או אדם החי עם משלם המסים במשך כל השנה, בין אם האדם קשור למשלם המסים, כל עוד הקשר בין משלם המסים ואת הפרט אינו מפר את החוק המקומי.
• מבחן הכנסה ברוטו: ההכנסה של התלויים לא יכולה להיות מעל סכום מסוים. בשנת 2013, סכום זה הוא 3 $, 900.
• מבחן תמיכה: עבור תלות להיות קרוב משפחה מוסמך, משלם המסים חייב להיות סיפק יותר ממחצית התמיכה שלו או שלה. שים לב להבדל בין מבחן התמיכה של קרוב משפחה מזכה לבין ילד זכאי. עבור ילד זכאי, משלם המסים חייב להוכיח כי התלמיד (הילד) סיפק חצי או פחות ממחצית התמיכה שלו או שלה; עבור קרוב משפחה מוסמך, משלם המסים חייב להוכיח כי משלם המסים סיפק יותר ממחצית התמיכה של התלויים. השורה התחתונה

אם מצב הטיפול התלותי שלך אינו פשוט, קביעה אם אדם הוא ילד או בן משפחה זכאי יכול להיות מאוד מבלבל. אם אינך יכול לקבוע מיהו ילד או קרוב משפחה כשיר, או אם אתה מוצא את עצמך במצב שבו אינך יכול לקבוע מי יכול לתבוע ילד או קרוב משפחה זכאי, צור קשר עם מס הכנסה בטלפון 1-800-829-1040 או צור קשר עם מקומי IRS במשרד.