ברוכים הבאים לאחד ממבני ההשקעות הפופולריים ביותר באוסטרליה (אם כי לא הבינו היטב): קרן הנאמנות. תפיסה מוטעית מקיפה סומך על כלי רכב שמורים לאמידים. במציאות, אמון הם כלי פיננסי מתמצא ומעשי המאפשרים גם אנשים "נוחים" כדי להגן על מגוון של נכסים אישיים, משפחה ועסקים (ראה כיצד להקים קרן נאמנות אם אתה לא עשיר ).

-> ->

מעשיות ופופולריות הצידה, קרנות נאמנות הם לעתים קרובות גופים חיים מורכבים עם אישיות ייחודית וצרכים בודדים לשקול. הגדרת אחד יכול להיות פרשת ניואנס, אז זה משלם (פשוטו כמשמעו) כדי לקבל את זה נכון.

מהו קרן אמון?

"אמון" הוא מונח גג למגוון מבנים, שכל אחד מהם נושא את ההליכים הספציפיים שלו, תקנות וכללי המס. בעיקרון, אמון הוא מושג פשוט מאוד. זהו הסדר משפטי פרטי שבו הבעלות בנכס של אדם (אשר עשויה לכלול מניות, אג"ח, מזומנים, נדל"ן או אפילו יצירות אמנות או עתיקות) מועברת לאמון ומחזיקה או מנוהלת על ידי יחיד (או קבוצת יחידים) ) לטובת אחרים. האדם שמקבל את הנכסים הוא בדרך כלל המכונה המתקן. מי שמונו לנהל את האמון - ולהפיץ את הנכסים המוקצים לו - ידועים כנאמנים, ואילו אלה המקבלים כספים, רכוש או הטבות אחרות מהאמון הם הנהנים.

למה ליצור אמון?

סיבה אחת מפתח: כדי לקבל נכסים מתוך האחוזה של אדם או תיק. לאחר setlor יש שהוקצו הנכסים לאמון, הוא או היא כבר לא הבעלים שלהם, לשים אותם ביעילות מחוץ להישג ידם של הנושים בהליכים פשיטת רגל או תובעים בתביעות. הם לא יכולים לשמש כדי לכסות stbacks פיננסיים או subverted במקרה של נשירה בקרב קרובי משפחה. ככזה, אמון הם בשימוש נרחב "מקלט בטוח" הסדר עבור נכסים משפחתיים ועסקיים. (לפרטים נוספים, ראה תכנון מקרקעין מתקדם: שימוש בנאמנויות ).

->

סיבות נפוצות אחרות ליצירת אמון כוללות:

• כדי לשלוט ולהגן על נכסי המשפחה (אולי המניע הפופולרי ביותר)
• כאשר מישהו צעיר מדי (או חסר יכולת) לטפל בעצמם ענייני כספים
• כדי להציל "לבזבז" את עצמם
• לניהול והפצה של קרנות פנסיה / פרישה במהלך תקופת ההעסקה של אדם

סוגי קרנות נאמנות

אוסטרליה מזהה מספר אמון, אשר בדרך כלל נופלים לתוך אחת מהקטגוריות הבאות:

1. משפחה / אמון משכנתא

אמון משפחתי (הידוע גם בשם אמון שיקול דעת), אחד מבני העסקים הקטנים הנפוצים ביותר באוסטרליה, הוא אידיאלי עבור משפחות עם עסקים פרטיים וצמיחה הון או נכסים מניבים. כפי שהשם מרמז, אמון שיקול דעת מספק לנאמן שיקול דעת לגבי מי מקבל הפצות מהנאמנות ומתי (בהתאם לתנאי אמון ספציפיים).א משפחה אמון קל יחסית להקים, פשוט לפעול ומקובל בכל מדינה אוסטרלית. החשוב ביותר, Family Trusts מספקים מידה רבה של גמישות ביחס לחלוקת נטל המס בקרב בני המשפחה, חלוקת הכנסות וכמובן הגנה על נכסים.

2. יחידה / נאמנות קבועה <יחידה יחידה (או קרן נאמנות) שונה מ - Family Trust שבדרך כלל לנאמן יש

לא שיקול דעת על חלוקת הון או הכנסה למוטבים (בעלי יחידות). במקום זאת, הוא מחלק את הבעלות המועילה של אמון הנכס למספר יחידות, בדומה למניות. לכל מוטב (הידוע כבעל יחידה) מספר יחידות בנאמנות, ובסוף כל שנה נקבעת החלוקה מהנאמנות על פי אותו המספר ובאופן שהכתיב הנאמן. יחידת נאמנות מומלץ כאשר יותר ממשפחה אחת מעורבת, כפי שהם פועלים קצת כמו חברה. 3. היברידי אמון

א היברידית אמון נושאת מאפיינים של שניהם ועל חשבון יחידת Trusts, לפיה הנאמן הוא נתון כוח להפיץ הכנסה אמון הון בין המועמדים מועמד (כמו עם אמון Trusts). ההכנסה וההון, לעומת זאת, מופצת בשיטה פרופורציונלית (בדומה ליחידות נאמנות) ביחס למספר היחידות המוחזקות על ידי כל מוטב. היברידי Trusts הם בדרך כלל שיטה מועדפת של מבנה עסק או פעילות השקעה (במיוחד הנדל"ן), כי יש להם מס הכנסה הטבות מס רווחי הון.

הקמת אמון

הגדרת אמון המשפחה היא תהליך פשוט למדי; זה יכול אפילו להיעשות באופן מקוון תמורת תשלום קטן החל בסביבות 150 $ (בתוספת חותמת חובה). מבנים קצת יותר מסובכים - לדוגמה, אלה המחייבים ניהול פעיל של נאמן תאגידי - יכולים להתחיל בסביבות $ 1, 200 ולהעלות כלפי מעלה, בהתאם לרמת הייעוץ המקצועי הנדרש.

קרנות נאמנות הן מחייב מבחינה משפטית הסדרים מורכבים לעתים קרובות, ולכן קבלת ייעוץ מקצועי הולם מומלץ בחום להקמת שלהם. הנה מה שאתה, המתכנן, יידרש לעשות:

שלב 1:

להחליט על נכסי אמון המקורי רשימת כל האחזקות, יחד עם הערך הנוכחי שלהם, להיות ממוקם באמון.

שלב 2:

לממן נאמן (s ) בחר אדם או מוסד פיננסי לשמש נאמן (הבנקים משמשים לעתים קרובות). להפוך אותו למקום או לאדם שאתה בוטח (משחק מלים המיועד) כי הנאמן יישא סמכות משפטית משמעותית, שלא לדבר על שליטה, על נכסי נאמנות.

שלב 3: קביעת מוטבים

ערוך רשימה של אנשים או ישויות שיהיו זכאים לקבל הטבות ויכלול את אחוז ההטבות שכל אחד מהם זכאי להן.

שלב 4: טיוטת שטר הנאמנות

שטר נאמנות הוא מסמך משפטי הקובע את הכללים הקובעים את הקרן שלך ואת הסמכויות של הנאמן. הוא כולל את מטרות הקרן; מציין נכסי אמון מקוריים; מזהה את הנהנים; מזהה כיצד יש לשלם הטבות (בין אם באמצעות סכום חד פעמי או זרם הכנסות); פירוט כיצד ניתן להפסיק את האמון; וקובע את הכללים לפעולה של חשבון הבנק לנאמנות.אל תנסה את זה בבית: בזמן שתציין את התנאים וההגבלות, למעשה את המעשה צריך להיות בעל מבנה על ידי מישהו עם ידע משפטי ופיננסי מתמחה בהקמת נאמנויות.

שטר הנאמנות חייב להיות:

שהוכן על-ידי אדם מוסמך (כפי שהוא מסמך משפטי רשמי)

• חתום ומתוארך על-ידי כל הנאמנים
• שבוצע על פי חוקי המדינה או הטריטוריה
• ומעודכנת לפי הצורך.
• שלב 5: חותמת

מס בולים (המדינה מבוסס) המס ניתן לשלם על שטר הנאמנות, בהתאם למדינה או לטריטוריה. ניתן לסדר את ההטבעה ישירות באמצעות רשות ההכנסה הרלוונטית או באמצעות עורך דין או רואה חשבון במצב או בטריטוריה הרלוונטית שלך.

שלב 6: רישום כעסק

כמו עם מבנים עסקיים אחרים באוסטרליה, תצטרך ABN (מספר עסקים אוסטרלי), TFN (מספר תיק מס), ואת שם העסק של אמון. בהתאם לסוג ולמורכבות האמון, ייתכן שתידרש לרשום אותו כחברה.

שלב 7: פתיחת חשבון בנק

לאחר שנקבע האמון, יש לפתוח חשבון בנק נאמן בשם הנאמן. הבנק רשאי לדרוש פרטים אישיים על הנאמן - ואולי גם על כל הצדדים המעורבים - לפני שיפתח את החשבון.

שלב 8: להתחיל פעילות אמון

לאחר חשבון הבנק הוקם, אמון הופכת מבצעית והוא מסוגל לקבל תרומות או לבצע השקעות בכפוף לתנאים שנקבעו על ידי שטר הנאמנות.

השורה התחתונה

אמון הפכו דרך נפוצה של מבנה ענייני פיננסי, וכן הגיוני, יעיל מס אמצעים כדי להפיץ רווחים שמגן על עושר עבור הדורות הבאים. עם זאת, חשוב להיות ברור על היחסים המשפטיים והחובות הקשורים אמון לפני יצירת אחד, כפי שהם בדרך כלל בלתי הפיך. קיימות מספר פלטפורמות מקוונות כדי לייעל את תהליך ההתקנה עבור תשלום מינימלי, אך מומלץ מאוד ייעוץ וייעוץ מעורך דין, רואה חשבון ו / או יועץ מס.