זה מבוסס על הכללים כי אדם יכול לגלגל על חלק של תוכנית הפרישה שלו או איזון, במקום לגלגל את כל האיזון. על פי הכללים, אם אדם מגלגל רק חלק מיתרת חשבון הפרישה שלו, החלק שמגלגל ייחשב ככולל תחילה את הסכום לפני מס. לכן, אם למשתתף יש איזון של $ 100, 000, מתוכם $ 20, 000 הוא מסים לאחר מס, והוא מתגלגל רק 80 $, 000, $ 80, 000 מיוחסת יתרת לפני מס שלו. אם המשתתף יבחר לגלגל רק חלק מהיתרה שלו, הקסטודין נדרש לשלם את הסכום שנבחר כדי להיות מועבר ישירות אל קסטודיאן IRA או תוכנית שבה האדם נבחר יש את הסכום התגלגל. עבור הסכום שהמשתתף נבחר לא התגלגל, התוכנית לא יכולה לעשות את הסכום הזה לתשלום IRA או תוכנית פרישה.
לקבלת מידע נוסף, ראה פרסום IRS 575 .
שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי (צור קשר עם דניס)
אני מתקשה לקבל המעסיק לשעבר שלי להפיץ את האיזון שלי 401 (K) תוכנית ל rollover. אתה יכול לספר לי את הסיבות מדוע המעסיק עלול לעכב הפצות ואם יש סוכנות ממשלתית אני יכול ליצור קשר כדי לעודד את ההפצה?
אני Retiree, ציור מ 403 שלי (ב) קצבה. אני העובד היחיד של העסק שלי. האם אני זכאי לחשבון ה- IRA הפשוט? אני רוצה לדחות חלק מההכנסות שלי ממסים.
זה תלוי. אם העסק שלך הוא מאוגדים, ויש לך רווחים נטו מעבודה עצמית, אתה זכאי להקים קרן תוכנית פרישה, כולל ה- IRA פשוטה, על בסיס ההכנסה. ה- IRS מגדיר רווחים נטו מעבודה עצמית כהכנסה ברוטו מהסחר או העסק בניכוי ניכויים עסקיים מותרים.
אני לא רוצה לגמרי לצאת הפרישה שלי 401 (K), אבל אני רוצה לקחת 72 (t) הפצות. מה אני צריך לשקול?
הסכום המדויק של 72 (T) הפצות שאתה זכאי לקחת ייקבע על פי הגיל שלך ואת הריבית לפרסום ה- IRS לחודש החישוב נעשה. באופן כללי, משתתף בתוכנית המופרדת משירות (שאינו מועסק עוד על ידי המעסיק המממן את התוכנית הנדונה) והוא בן פחות מ -59. 5, רשאי לקבל 72 (t) חלוקות מהתכנית.