עם סוף השנה עלינו המשקיעים מחפשים דרכים להפחית את חשבונות המס שלהם. טקטיקה אחת המשמשת לעתים קרובות היא קצירת מסים. קצירת מסים היא האסטרטגיה של מכירת מניות, קרנות נאמנות, תעודות סל (ETF) והשקעות אחרות ששווה פחות משילמת עבורן על מנת להשתמש באותן הפסדים כדי לקזז רווחים שהושגו על השקעות אחרות.

האם אסטרטגיה זו רעיון טוב בשבילך? זה תלוי.

- 9 ->

יותר מאשר רק שיקולים מס

זה בדרך כלל החלטה גרועה למכור השקעה, אפילו אחד עם הפסד, אך ורק מסיבות מס. , קצירת מסים יכול להיות חלק שימושי של תכנון פיננסי הכולל שלך אסטרטגיה להשקיע כל עוד זה לא מוביל להחלטות כי הם בסופו של דבר בסכסוך עם אסטרטגיה זו. (לקבלת מידע נוסף, ראה: מתי להשליך מפסידים תיק .)

שיעורי מס מוגברת

שלושה שיעורי מס עיקריים עלו השנה:

• השיעור הגבוה ביותר עבור רווחי הון לטווח ארוך גדל ל -20% מ -15%.
• החדש 3. 8% ביטוח Medicare למשקיעים בעלי הכנסה גבוהה עשה את האפקטיביות הגבוהה ביותר הון הון שיעור עליית ל 23. 8% עבור משלמי המסים האלה.
• השיעור השולי הגבוה ביותר עבור הכנסה רגילה גדל ל 39. 6% מ 35%.

זה פוטנציאל עושה הפסדים ההשקעה יקר יותר למשקיעים הכנסה גבוהה יותר.

להבין את "לשטוף מכירה" כלל

כלל "לשטוף מכירה" אומר שאם אתה מוכר השקעה מחזיק כדי לזהות ולנכות כי הפסד למטרות מס אתה לא יכול לקנות בחזרה כי אותו נכס או נכס השקעה אחר שהוא "זהה באופן מהותי" למשך 30 יום לאחר המכירה. (לפרטים נוספים, ראה: מס הפסד הפסד: להפחית את הפסדי ההשקעה .)

במקרה של מלאי בודדים זה די ברור: אם היה לך הפסד אקסון מוביל קורפ (XOM < XOMExxon Mobil Corp. 75 + 0 69% נוצר עם Highstock 4. 2. 6 ) ורציתי להבין כי הפסד היית צריך לחכות 30 יום לפני הקנייה בחזרה למלאי אם אתה רוצה שוב. זה באמת יכול להיות כמו 61 ימים כי אתה צריך לחכות לפחות 30 ימים מיום הרכישה הראשונית למכור ולממש את ההפסד ולאחר מכן אתה צריך לחכות לפחות 31 ימים לפני repurchasing כי הנכס זהה. במקרה של קרן נאמנות, אם אתה מבין הפסד של Vanguard 500 Index Index (VFINX), אתה לא יכול לקנות את SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF יחידות 258. 81 + 0 14% נוצר עם Highstock 4. 2. 6 ), אשר משקיעה במדד זהה. סביר להניח שאתה יכול לקנות את ואנגארד סך הכל שוק המניות (VTSMX), אם כי, כמו קרן זו עוקבת אחר מדד. משקיעים רבים משתמשים בקרנות אינדקס ובקרנות סל, כמו גם קרנות סקטור, להחליף את המניות שנמכרו כדי לא להפר את כלל המכירה.זה יכול לעבוד בשבילך אבל יכול backfire עבור כל מספר סיבות, כולל רווחים לטווח הקצר לטווח קצר את הביטחון שנרכש או אם המניה או קרן נמכר הולך בדרך למעלה במחיר לפני שיש לך הזדמנות לקנות אותו בחזרה. כמו כן, עליך להיות מודע לכך שלא ניתן למנוע את כלל השטיפה על ידי רכישת הנכס שנמכר בחשבון אחר, כגון IRA. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

לוקח את סטינג מתוך הפסדי השקעות .) תיק איזון

אחד התרחישים הטובים ביותר עבור מס הפסד הפסד הוא אם זה יכול להיעשות בהקשר של איזון נורמלי של תיק ההשקעות שלך. כפי שאתה מסתכל על אילו אחזקות לקנות ולמכור כדי לאזן מחדש, לשים לב לעלות עלות. גישה זו לא תגרום לך למכור אך ורק כדי להבין הפסד מס זה עשוי או לא יכול להתאים את אסטרטגיית ההשקעה שלך. (לפרטים נוספים, ראה:

Rebalance תיק שלך להישאר על המסלול .) ביל מס גדול בהמשך הדרך?

כמה יועצים פיננסיים טוענים כי עקבית מס הפסד קצוב עם כוונה לרכוש את הנכס שנרכש לאחר תקופת ההמתנה מוכתב על ידי כלל המכירה לשטוף בסופו של דבר כונן העלות הכוללת שלך בסיס נמוך יותר וכתוצאה מכך רווח הון גדול יותר שישולם ב נקודה מסוימת בעתיד.

זה יכול להיות נכון בשני סעיפים: אם ההשקעה גדלה עם הזמן הרווח שלך יכול לקבל יותר. כמו כן, איננו יודעים מה יקרה לשיעורי מס רווחי ההון בעתיד.

הצד השני של זה, עם זאת, הוא כי החסכון המס הנוכחי עשוי להיות שווה מספיק כדי לקזז את מס רווחי הון גבוהים בהמשך הכביש על בסיס הרעיון של הערך הנוכחי, אשר יאמרו כי דולר של חיסכון המס היום שווה יותר מכל מס נוסף שישולם במועד מאוחר יותר. ברור שזה יהיה תלוי במגוון גורמים. (לפרטים נוספים, ראה:

האם מסים הפסד מסים באמת עובד? ) לא כל רווחי הון נוצרו שווים

רווחי הון לטווח קצר

הם מימוש השקעות שיש לך בבעלות במשך שנה או פחות. הם במס על שיעור המס השולי שלך עבור הכנסה רגילה. שיעור המס השולי העליון על ההכנסה הרגילה היה 39% .6% בשנת 2014 (לקריאה בנושא ראה: רווחי הון 101 ) רווחי הון לטווח ארוך

במשך יותר משנה והם במס בשיעור נמוך משמעותית. עבור משקיעים רבים שיעור על רווחים אלה הוא 15%, השיעור הגבוה ביותר הוא 20%. זכור כי עבור ההכנסה הגבוהה ביותר, נוסף 3. 8% Medicare surtax נכנס לשחק כאן גם כן. (לקריאה הקשורה, ראה: הפסדי הון ומסים ) הפסדים מסוג מסוים אמורים לקזז תחילה כנגד רווחים מאותו סוג, לדוגמה, רווחים ארוכי טווח, הפסדים לטווח ארוך. אם אין מספיק רווחים ארוכי טווח כדי לקזז את כל ההפסדים לטווח ארוך אז את שאר ההפסדים לטווח ארוך ניתן להשתמש כדי לקזז רווחים לטווח קצר ולהיפך. אם יש עדיין הפסדים שנותרו אז עד $ 3, 000 בהפסדי ההשקעה ניתן לנכות כנגד הכנסות אחרות בשנת מס נתונה עם השאר נשאו בשנים הבאות.

אין ספק שאחד השיקולים בהחלטה על קצירת מסים בשנה מסוימת הוא אופי הרווחים וההפסדים שלך. אתה רוצה לנתח את זה לפני התקדמות קדימה.

חלוקת מניות נאמנות

עם רווחי שוק המניות בשנים האחרונות קרנות נאמנות רבות כבר לזרוק את הפצות ניכר, שחלקם הן בצורה של רווחי הון לטווח ארוך לטווח קצר. חלוקות אלה גם צריך לתוך המשוואה.

הבט בתמונה הגדולה

קצירת מסים היא רק טקטיקה אחת שניתן להשתמש בה בדרך להשגת היעדים הפיננסיים שלך. על מנת לקבוע אם זה רעיון טוב בשבילך צעד אחורה הראשון להסתכל על מצב המס הכולל שלך.

השורה התחתונה

אמנם זה רעיון טוב כדי לסקור את תיק ההשקעות שלך עבור הקצאת הפסד לפחות שנה, אם או לא להתקדם צריך להיות מוערך בהקשר הכללי של מצב המס שלך ואם לא עסקאות אלה מתאימים את אסטרטגיית ההשקעה הכוללת שלך. הפחתת מס היא אסטרטגיה ולא מטרה בפני עצמה. הקפד להתייעץ עם יועץ פיננסי או מס מקצועי ידע בתחום זה. (לקבלת מידע נוסף, ראה:

7 סוף סוף מס אסטרטגיות תכנון .)