בעלי עסקים קטנים נוטים להיות ממוקדים במיוחד על פעולות היום יום. הם נצרכים על ידי הבטחת מוצרים ו / או שירותים מועברים ללקוחות על ידי זיהוי דרכים לגדול. אלה בעלי עסקים בדרך כלל אנשים מאוד מונע, בטוח, אבל רבים אינם מצליחים להתמקד בעצמם ואת העתיד הפיננסי שלהם - במיוחד תכנון פרישה. זה המקום שבו הידע והמיומנות של יועץ פיננסי יכול להיות יקר. (לפרטים נוספים, ראה: האם בעלי עסקים קטנים צריכים יועצים פיננסיים? )

בתפקידך כיועץ, אתה יכול לעזור לבעלי עסקים לקחת צעד אחורה ולהסתכל על התמונה הגדולה. ואתה יכול לעזור להם להבין שהם צריכים לתכנן כך כל העבודה הקשה שלהם משלם עבור עצמם ובני משפחותיהם. החדשות הטובות הן שיש הרבה אפשרויות פרישה תוכנית אתה יכול להציע את העסק הקטן שלך בעל העסק. (לפרטים נוספים, ראה: תוכניות בעל עסק קטן יכול להקים .)

-> ->

SEP-IRA

פנסיה עובד פשוטה היא עבור בעלי עסקים קטנים ועצמאים פרטיים (גם אלה המעסיקים אחרים). זה יכול להיות בשימוש על ידי הבעלים הבלעדי, שותפויות ותאגידים, וזה קל להקים ולתחזק. תוכנית זו מציעה גם גמישות רבה משום שניתן להקים אותה ולמומן עבור שנת המס הקודמת עד למועד הגשת דוח המס של העסק (כולל סיומות הגשה). (לקריאה בנושא, ראה: היתרונות של IRA פשוט .)

כל תרומות ל SEP-IRA מבוצעים על ידי המעסיק והם deductible כהוצאה עסקית. המעסיקים עשויים לתרום עד 25% פיצוי של העובד, עד למקסימום של 53,000 $ עבור 2015. משיכות מהתכנית זמינים בכל עת והם כפופים בדרך כלל מס הכנסה; 10% עונש נסיגה מוקדמת עשויה להיות מוטלת אם משתתף התוכנית הוא צעיר מ 59 ½. SEP-IRA יכול להיות מגולגל על ​​חשבון פרישה הפרט המסורתי. (לפרטים נוספים, ראה: IRAs מסורתית: מבוא .)

אחד downside הבולט של SEP-IRA עבור בעלי עסקים עם העובדים היא כי העסק חייב לתרום את אותו אחוז פיצוי לכל העובדים, ו זה יכול לקבל די יקר. (לפרטים נוספים, ראה: SEP-IRAs: תרומות .)

סולו 401 (k)

תוכנית סולו 401 (k), הידועה גם בשם תוכנית 401 (k) עצמאית, היא המיועדים לעצמאים ובעלי עסקים ללא עובדים שאינם שותפים עסקיים או בן זוג. זה יכול להיות בשימוש על ידי הבעלים הבלעדי, שותפויות ותאגידים. יש מעט או ללא צורך במינהל, אם כי פעם תוכנית הנכסים פגע $ 250, 000, בעל העסק חייב להגיש טופס 5500 עם מס הכנסה (זה לא קשה).(לפרטים נוספים, ראה: עצמאי 401 (k) s: האם הם תוכניות מוסמך? )

הן העובד ואת התרומות המעסיק יכול להיעשות. העובד יכול לדחות 18,000 $ בשכר עבור 2015 ($ 24, 000 אם 50 ומעלה בכל נקודה במהלך השנה), ואת התרומה הכוללת המקסימלית לעובד הוא 53 $, 000 ($ 59, 000 עבור 50 ומעלה). בנוסף, המעסיק יכול לעשות תרומות משתתפות ברווחים, שהן הוצאות עסקיות הניתנות לניכוי; דחיית העובד דרך תשואות המס של הפרט. אם מסמך התוכנית מאפשר את זה, הלוואות ניתן לקחת סולו 401 (k). (לקבלת מידע נוסף, ראה: היתרונות של עצמאי 401 (k) s .)

סולו 401 (k) חייב להיות במקום עד סוף השנה הקלנדרית להיות זכאי לשימוש הנוכחי כלומר, יש לקבוע את התוכנית עד ליום 31.12.2015 כדי שתהיה זכאית לדמי השתתפות עצמית לשנת 2015. דמי העובד חייבים להיעשות עד סוף השנה הקלנדרית, אך ניתן לדחות את תשלומי המעביד עד לתאריך השנה הקודמת החזר מס הוגש (כולל הארכות). (לקבלת מידע נוסף, ראה: עצמאי 401 (k): תוכנית פרישה למעלה עבור הבעלים הבלעדי .)

דמיון

הן SEP-IRA ואת סולו 401 (k) תוכנית קל פתוחים וזמינים ברוב החברות הגדולות, כולל קבוצת ואנגארד, פידליטי השקעות, צ'ארלס שוואב קורפ (SCHW שווארלס שוואב Corp. 69% 29% Created with Highstock 4. 2. 6 T. Rowe מחיר קבוצת בע"מ (TROW TROWT Rowe מחיר קבוצת Inc95 03 + 0 49% Created with Highstock 4. 2. 6 ) ואחרים.

שתי התוכניות מציעות גמישות רבה במונחים של סוגי כלי ההשקעה שניתן להשתמש בהם, כולל קרנות נאמנות, קרנות נסחרות, קרנות סגורות, מניות בודדות ואג"ח. לכל אחד מהם יהיו גם כמה עסקאות ועסקאות אסורות, ואתה צריך לדבר עם מנהל המערכת כדי לוודא שאתה מבין את הכללים. (לקבלת מידע נוסף, ראה: 3 כללי פרישה חשבון לדעת .)

ההבדלים

הנוסחה המימון הוא ההבדל הגדול ביותר בשתי התוכניות.

רמות התרומה של ה- SEP-IRA מבוססות על אחוז מהכנסות העובד עד למקסימום של 25% (פונקציונלית 20% עבור בעל יחיד הגשה לוח ג). משמעות הדבר היא כי עובד מרוויח $ 100, 000 יכול לתרום $ 25, 000 ל- SEP-IRA עבור השנה; אם ההכנסה של העובד ירד ל 30,000 $ בשנה הבאה, התרומה המותר גם יירד - עד למקסימום של 7 $, 500 לשנה.

רמות התרומה של סולו 401 (k), לעומת זאת, אינן קשורות להכנסה. עובד יכול לתרום עד $ 18, 000 (או $ 24, 000 אם 50 ומעלה), ללא תלות כמה הוא עושה. משמעות הדבר היא כי העובד שהכנסותיו ירד ל 30 $, 000 יכול לדחות יותר מכפליים כדי סולו 401 (k) כפי שהוא יכול כדי SEP-IRA.

ברוב המקרים, הסולו 401 (k) יאפשר תרומות לעובדים גבוהים יותר - גם ללא רכיב שיתוף הרווח. (לפרטים נוספים, ראה: בעלי עסקים: כללי תוכניות פרישה מוסמכות .)

שתי אפשרויות גדול

או תוכנית יכול להיות כלי נהדר עבור לקוחות עצמאיים של יועצים פיננסיים.(לקבלת מידע נוסף, ראה: האם אתה נחשב עסק קטן? )

לדוגמה, נניח שיש לך לקוח אשר לא התחיל כל סוג של תוכנית פרישה לעצמו ומבין כי הוא חייב יותר מסים בגין השנה הקודמת מכפי שציפה. למרות השנה הקלנדרית נגמרה, הלקוח עדיין יכול להקים קרן SEP-IRA עד תאריך החזרת המס שלו הוגשה. הקמת התוכנית מספקת ניכוי מס נוסף וכופה על הלקוח לבצע את הצעד הראשון למימון תוכנית פרישה עסקית.

אם יש לך לקוחות שהם עצמאיים בנוסף עבודה קבועה, או תוכנית יכולה להיות דרך לאפשר להם לשים קצת יותר עבור פרישה להציע ניכוי מס נגד הכנסה זו עבודה עצמית. איזו תוכנית עושה את ההגיון ביותר ישתנה על ידי הלקוח יהיה תלוי בגורמים כגון כמה הם לשמור על המעסיק שלהם בחסות תוכנית פרישה.

עבור בעלי מקצוע עצמאית גבוהה כגון רופאים ועורכי דין, סולו 401 (k) ניתן לשלב עם תוכנית פנסיה כדי לאפשר ללקוח לגרב משם הרבה כסף לפרישה לממש חיסכון מס משמעותי. (לקבלת מידע נוסף, ראה: כיצד יועצים יכולים לנצל את הנישה דוקטור .)

השורה התחתונה

בעלי עסקים קטנים ועצמאים אחראים למימון הפרישה שלהם. SEP-IRA ו סולו 401 (k) הם שני כלים גדולים כדי לעזור לאנשים אלה להשיג מטרה זו. כיועץ הפיננסי שלהם, אתה יכול להוסיף ערך על ידי סיוע ללקוחות אלה ליישם את התוכנית המתאימה למצבם. (לפרטים נוספים, ראה: 10 הטבות מס לעצמאים .)