בעלי עסקים קטנים יש שפע של אפשרויות לדחיית ההכנסות שלהם צבירת הון פרישה ניצול היתרונות המס המסופקים קוד הכנסה פנימית (IRC). ישנם רבים, משתנים כללים ודרישות מורכבות המנחה את השימוש בתוכניות אלה פיצויים נדחים. בעלי עסקים שמבינים את המטרות האישיות והעסקיות שלהם יכולים להתמקד באפשרויות שיניבו את התוצאות הטובות ביותר עבור העסק שלהם, כמו גם את צורכי הפרישה שלהם.

-> ->

פשוט IRA

IRA פשוט יכול להיות הבחירה הטובה ביותר עבור עסק קטן המעסיקה פחות מ -100 עובדים. זה יחסית קל להקים ולנהל, וזה יכול להיות האופציה הזולה ביותר. כל עובד קובע ומנהל את עצמו חשבון הפרישה הפרטית שלו (IRA) והוא יכול התרומה שלו נוכה מן הרווחים שלו על בסיס preax. עובדים יכולים לתרום עד 100% משכורותיהם עד לגובה התרומה, שהוא $ 12, 500 בשנת 2016. המעסיקים חייבים לספק תרומות תואמות של 3% או תרומות לא אלקטיבי של 2%. כל עובד מנהל את ה- IRA שלו.

- <->

פשוט עובד פנסיה (SEP) IRA

לעסקים כי עובד פחות מחמישה עובדים, SEP IRA עשוי להיות האפשרות הזולה ביותר המספק את בעל העסק עם דחיית הגדול ביותר. עם SEP IRA, בעל עסק קטן יכול לתרום תוכנית פרישה משלו ותוכניות העובדים שלו מבוסס על כמות הרווחים השנתיים שנוצר על ידי העסק. הבעלים יכול לתרום עד 25% מהרווח הנקי של העסק עד לכיסוי התרומה של 53,000 $ בשנת 2016 (צמודות). בעל העסק יכול לקבוע כל אחוז של רווח כתרומה, אבל זה חייב להיות אותו אחוז עבור כל העובדים הזכאים. אם אין רווחים, או בעל העסק בוחר להקצות אותם במקום אחר, הוא לא נדרש לעשות שום תרומות. SEP תוכניות IRA דורשים יותר הממשל כדי להבטיח שהם תואמים עובד פרישה הכנסה חוק אבטחה של 1974 (ERISA) הנחיות, אשר מוסיף לעלות של התוכנית.

סולו 401 (k)

אם העסק הוא הבעלות הבלעדית, או שהוא מעסיק עובדים במשרה חלקית (פחות מ 1, 000 שעות), סולו 401 (k) עשוי לספק את האפשרות הפשוטה ביותר ואת ההזדמנות הטובה ביותר למקסם את התרומות. כמו 401 (k) תוכניות עבור חברות גדולות, סולו 401 (k) מאפשר לאנשים לתרום 100% משכורות שלהם עד $ 17, 500 ($ 23, 000 מעל גיל 50). בנוסף, כמו IRA SEP, בעל העסק יכול לתרום 25% מהרווח הנקי עד 53 $, 000 על בסיס משכורת מקסימלית של $ 265, 000. בעל העסק אינו נדרש לעשות כל התרומות בשנים שבהן העסק אין רווחים.

סולו 401 (k) התוכניות הפשוטות להקים ולנהל כי אין בדיקות אפליה. בעל העסק של בעל העסק יכול גם לתרום את התוכנית. עם זאת, אם בעל העסק מתכנן להעסיק עובדים במשרה מלאה בעתיד הקרוב, הוא צריך לשקול אפשרות אחרת.

Safe Harbor 401 (k) תוכנית

בעלי עסקים קטנים יכולים לנצל את נמל מבטחים 401 (k) s, המאפשרים לבעלי עסקים משקל התרומות שלהם יותר בכבדות כלפי עצמם או עובדים פיצוי שלהם יותר. נמל בטוח מובנה 401 (k) מאפשר למעסיקים להימנע מכללי הבדיקה המורכבים הנדרשים על ידי ERISA בתכניות 401 (k) רגילות. שילוב תרומת העובד המקסימלית המותר ותרומת שיתוף הרווחים המרבי של 25%, הנמל הבטוח 401 (k) מאפשר את התרומה הגבוהה ביותר האפשרית.

גיל מבוסס תוכנית שיתוף רווחים

עם תוכנית גיל רווח מבוסס שיתוף, בעל עסק קטן יכול משקל התרומות על בסיס ההטבות הצפויות הבעלים ואת העובדים שלו פיצוי מאוד הם מקבלים בעת פרישה. תוכנית זו פועלת טוב במיוחד אם בעל העסק ואת העובדים פיצוי מאוד הם מבוגרים בהרבה מאשר עובדים אחרים. עדיין יש גבול תרומה מקסימלית של 53,000 $, אבל התרומות הן מידתיות לעידן של העובדים. עובדים צעירים מקבלים תרומות פרופורציות קטנות יותר מאשר עובדים מבוגרים אשר קרובים לפרישה.

Double Advantage Safe Harbor (DASH) 401 (k)

בנסיבות המתאימות, בעלי עסקים יכולים לשלב בארבור 401 (k) עם תוכנית רווח מבוססת גיל, כדי ליצור יתרון בטוח של יתרון כפול ( DASH) 401 (k) כדי להשיג את גבול התרומה המקסימלית של $ 53, 000 בקלות. התוכניות המשולבות מאפשרות לעובדים המפוצים מאוד לבצע את דחיית השכר, לקבל תרומות מתאימות מהמעסיק ולקבל 25% מהשתתפות ברווחים. התכנית פועלת בצורה הטובה ביותר כאשר העובדים המפוצים מאוד הם מבוגרים בהרבה משאר העובדים. ה- Safe Harbor 401 (k), תוכנית חלוקת הרווחים לפי גיל ותוכנית DASH מחייבים תכנון ועיצוב מותאמים אישית, אשר מוסיפים לעלויות שלהם; עם זאת, היתרונות לבעל העסק ולעובדים בדרך כלל עולים על העלויות.