תוכניות הפיצויים הנדחות מציעות בחירה נוספת לעובדים בתכנון פרישה, ומשמשות לעתים קרובות להשלמת השתתפות בתוכנית 401 k. פיצוי נדחה הוא פשוט תוכנית שבה עובד defers קבלת חלק פיצוי שלו עד תאריך עתידי מוגדר. לדוגמה, בגיל 55, להרוויח 250,000 $ בשנה, אדם יכול לבחור לדחות 50,000 $ של הפיצוי השנתי שלו במשך 10 השנים הקרובות עד שהוא פורש בגיל 65. קרנות הפיצויים נדחים מוקצים ואז יכול להרוויח התשואה על ההשקעה עד למועד המיועד לחלוקה או לשולמו לעובד. בעת הדחייה, העובד משלם מסים של ביטוח לאומי ומדיקייר על ההכנסה הנדחית בדיוק כפי שהוא עושה על כל ההכנסה שלו, אבל הוא לא צריך לשלם מס הכנסה על פיצויים נדחים עד שהוא באמת מקבל את הכספים.

->

תוכניות תגמול נדחות משמשים בדרך כלל על ידי מנהלים בעלי שכר גבוה שאינם זקוקים לסכום הפיצויים השנתיים שלהם על מנת להמשיך לחיות, והם מחפשים להפחית את נטל המס שלהם. תוכניות תגמול נדחות מקטינות את ההכנסה החייבת של הפרט במהלך הדחייה, ועשויות גם להפחית את החשיפה למס המינימלי החלופי ולהגדיל את זמינות הניכויים. באופן אידיאלי, כאשר הפרט מקבל את הפיצויים הנדחים, כגון פרישה, הפיצוי הכולל שלו מעמיד אותו בסוגריים מס נמוך, ובכך לספק חיסכון מס. תוכניות תגמול נדחות דומות לתכניות 401 (k) אך שונות במספר דרכים חשובות.

-> ->

גמישות ונזילות הפרשי

אחת הסיבות תוכניות פיצויים נדחים משמשים לעתים קרובות כדי להשלים 401 (k) או פרישה IRA התוכנית היא כמות הכסף שניתן לדחות לתוכניות הוא הרבה יותר גדול מאשר זה מותר 401 (k) תרומות, עד 50% כמו פיצוי. התרומה השנתית המרבית המותרת לחשבון 401 (k), נכון לשנת 2015, היא 18,000 $ או 24,000 $ ליחידים מעל גיל 50. יתרון נוסף של תוכניות תגמול נדחות הוא חלק מהם מציעים אפשרויות השקעה טובות יותר מרוב 401 (k) תוכניות.

עם זאת, תוכניות תגמול נדחות נמצאות בעמדת נחיתות במונחים של נזילות. בדרך כלל, לא ניתן לגשת לקרנות פיצויים נדחות, מכל סיבה שהיא, לפני מועד ההפצה שצוין. תאריך ההפצה, אשר עשוי להיות בעת פרישה או לאחר מספר מסוים של שנים, יש לייעד בעת הגדרת התוכנית ולא ניתן לשנות. כמו כן לא ניתן ללוות כספים פיצויים נדחים. רוב חשבונות 401 (k) ניתן ללוות נגד, ובתנאים מסוימים של מצוקה כלכלית כגון הוצאות רפואיות גדולות, בלתי צפויות, קרנות ניתן אפילו למשוך מוקדם.כמו כן, בניגוד לתוכנית 401 (k), כאשר הכספים מתקבלים מתכנית פיצויים נדחים, הם לא יכולים להיות מגולגל לתוך חשבון IRA.

סיכון חילוט

האפשרות לחילוט היא אחד ההבדלים העיקריים עם תוכנית פיצויים נדחים, מה שהופך אותו פחות מאובטח באופן משמעותי מאשר תוכנית 401 (k). תוכניות תגמול נדחות ממומנות באופן לא פורמלי. יש רק הבטחה מהמעסיק לשלם את הכספים הנדחים, בתוספת כל הרווחים להשקעה, לעובד במועד שנקבע. לעומת זאת, עם 401 (k), קיים חשבון רשמי שנוצר בפועל. אופי בלתי פורמלי של תוכניות פיצויים נדחים מעמיד את העובד במצב של להיות אחד הנושים של המעסיק. תוכנית 401 (k) מבוטחים בנפרד, ובמקרה של המעביד פושט רגל, לא יתקבלו כספי פיצוי נדחים. העובד במצב זה הוא פשוט נושה אחר של החברה, אחד שעומד בתור מאחורי נושים אחרים כגון מחזיקי האג"ח בעלי המניות המועדפת.

שימוש תוכניות פיצויים נדחים בחוכמה

זה בדרך כלל יתרון עבור העובד דחיית פיצוי, כדי למנוע את כל ההכנסה הנדחית שלו מופץ אליו באותו זמן, שכן זה בדרך כלל גורם לו לקבל מספיק כסף כדי לשים אותו הגבוה ביותר האפשרי מס באותה שנה. באופן אידיאלי, אם האפשרות זמינה באמצעות תוכנית המעסיק, העובד עדיף לייעד את כל ההכנסות הנדחות של שנה כדי להיות מופץ בשנה אחרת. לדוגמה, במקום לקבל 10 שנים של פיצוי נדחה בבת אחת, הפרט הוא בדרך כלל טוב יותר על ידי קבלת התפלגות שנה אחר שנה על פני תקופה של 10 שנים.

יועצים פיננסיים בדרך כלל ממליצים לעשות שימוש בתכנית פיצויים נדחים רק לאחר שעשו את התרומה המקסימלית האפשרית לתכנית 401 k, ורק אם החברה שעובדת עבורה נחשבת מוצקה מבחינה כלכלית.