שתף סרטון // www. Investopedia. com / terms / r / rothira. asp

מהו 'רוט IRA'

-> < ההבחנה הגדולה ביותר בין השניים היא איך הם במס. מאז התרומות המסורתיות IRAs מבוצעים עם דולר לפני מס, אתה משלם מס הכנסה כאשר אתה למשוך את הכסף מהחשבון במהלך הפרישה. לעומת זאת, רוט IRAs ממומנות עם דולר לאחר מס; התרומות אינן מוכרות לצורכי מס (אם כי ייתכן שתוכל לקחת זיכוי מס של 10 עד 50% של התרומה), בהתאם ההכנסה שלך ואת המצב בחיים). אבל כאשר אתה מתחיל למשוך כספים, אלה הפצות מוסמך הם פטורים ממס.

Breaking DOWN 'ROT IRA'

בדומה לחשבונות פרישה אישיים אחרים, הכסף שהושקע בתוך רוט IRA גדל מס חינם. מאפיינים מגדירים אחרים של רוט:

תרומות יכול להמשיך להיעשות פעם משלם המסים הוא מעבר לגיל 70, כל עוד הוא או היא הרוויח הכנסה.

• משלם המסים יכול לשמור על רוט IRA ללא הגבלת זמן; אין חלוקה מינימלית נדרשת (RMD).
• זכאות לחשבון Roth תלויה בהכנסה.

הקמת IRA רוט

IRA רוט חייב להיות שהוקם עם מוסד שקיבל אישור IRS להציע IRAs. אלה כוללים בנקים, חברות ברוקרים, איגודים אשראי המבוטחים הפדרלי וחסכונות & אגודות הלוואה.

ARA רוט ניתן להקים בכל עת. עם זאת, תרומות עבור שנת המס חייב להיעשות על ידי הבעלים של IRA מועד הגשת תיוק, אשר בדרך כלל 15 אפריל של השנה הבאה. תוספי תיוק אינם חלים.

ישנם שני מסמכים בסיסיים שיש לספק לבעל ה- IRA כאשר IRA הוקם:

הצהרת גילוי IRA

• הסכם האימוץ של IRA ומסמך תכנית
• אלה מספקים הסבר לכללים תקנות שעל פיהן חייב רוט IRA לפעול, ולהקים הסכם בין בעל ה - IRA לבין הנאמנים / נאמנים של ה - IRA.

IRAs נופלים תחת הקטגוריה ביטוח שונים מאשר חשבונות הפקדה קונבנציונאלי. לכן, כיסוי עבור חשבונות IRA הוא פחות. התאגיד הפדרלי לביטוח פיקדונות (FDIC) עדיין מציע ביטוח הגנה עד $ 250, 000 עבור חשבונות מסורתיים או רוט IRA, אבל יתרות חשבון משולבים ולא צפו בנפרד. לדוגמה, אם אותו לקוח בנקאי יש תעודת הפיקדון המוחזק בתוך IRA מסורתית עם ערך של 200 $, 000 רוט IRA שנערך בחשבון חיסכון עם ערך של $ 100, 000 באותו מוסד, בעל החשבון יש $ 50, 000 של נכסים פגיעים ללא כיסוי FDIC.

לא כל המוסדות הפיננסיים נוצרו שווים. כמה ספקי IRA יש רשימה רחבה של אפשרויות השקעה, בעוד שאחרים הם מגבילים יותר. כמעט לכל מוסד יש מבנה שכר שונה עבור רוט שלך IRA, אשר יכולה להיות השפעה משמעותית על תשואות ההשקעה שלך.

סובלנות הסיכון שלך ואת העדפות ההשקעה הולכים לשחק תפקיד בבחירת ספק ROT IRA. אם אתה מתכנן להיות משקיע פעיל עושה הרבה עסקאות, אתה רוצה למצוא ספק כי יש עלויות המסחר נמוך. ספקים מסוימים אפילו לגבות ממך חשבון חוסר פעילות אם אתה משאיר את ההשקעות לבד זמן רב מדי. לחלק מהספקים יש מניות מגוונות יותר או הנפקות של מניות הנסחרות בבורסות אחרות; הכל תלוי בסוג ההשקעות שאתה רוצה בחשבון שלך.

שימו לב גם לדרישות החשבון הספציפיות. לספקים מסוימים יש יתרות חשבון מינימום גבוהות יותר מאחרים. אם אתה מתכנן על הבנקאות עם אותו מוסד, לראות אם חשבון רוט IRA שלך מגיע עם מוצרים בנקאיים נוספים.

תגמול מוגדרת

עבור אנשים העובדים עבור מעסיק, פיצוי הזכאי לממן IRA רוט כולל שכר, משכורות, עמלות, בונוסים וסכומים אחרים ששולמו ליחיד עבור שירותים הפרט מבצע עבור המעסיק. ברמה גבוהה, פיצוי זכאי הוא כל סכום שמוצג בתיבה 1 של טופס W-2 של הפרט.

עבור עובד עצמאי או שותף בשותפות, פיצוי הוא הרווח הנקי של הפרט מעסקיו, בניכוי כל ניכוי המותר לתרומות שנעשו לתוכניות פרישה בשמו של הפרט, והקטנה נוספת של 50% מסים אישיים של הפרט.

פיצוי אחר הזכאי למטרות תרומה קבועה ל IOT רוט כולל סכומים החייבים לקבל על ידי הפרט כתוצאה של צו גירושין.

מקורות ההכנסה הבאים אינם זכאים לפיצוי לצורך הפקדה לרוט אירה:

שכירות או רווחים אחרים בגין אחזקת רכוש

• ריבית ודיבידנדים
• סכומים אחרים בדרך כלל אינם נכללים בהכנסה החייבת
• תרומה IRA רוט

בשנת 2016, אדם יכול לעשות תרומה שנתית של עד $ 5, 500 ל IRA רוט.

אנשים בגיל 50 ומעלה עד סוף השנה שעבורם התרומה חלה יכולים לבצע תרומות נוספות (עד $ 1, 000 בשנת 2016). לדוגמה, אדם מתחת לגיל 50 עשוי לתרום עד 5 $, 500 עבור שנת המס 2016, אבל אדם שהגיע לגיל 50 עד סוף שנת 2016 עשוי לתרום עד $ 6, 500.

כל התרומות הרגילות רוט IRA חייב להיות במזומן (הכולל בדיקות); רגיל רוט תרומות IRA לא יכול להיעשות בצורה של ניירות ערך. עם זאת, מגוון רחב של אפשרויות השקעה קיימים בתוך רוט IRA, פעם אחת את הכספים תרמו, כולל קרנות נאמנות, מניות, אג"ח, תעודות סל, תקליטורים וכספי שוק הכספים.

ARA רוט יכול להיות ממומן ממקורות שונים:

תרומות רגילות

• תרומות IRA של בני זוג
• העברות
• תרומות גלגול
• המרות
• Recharacterizations
• Spousal Roth IRA > אדם רשאי להקים קרן IRA רוט בשם שלו / בן הזוג שלה שעושה הכנסה קטנה או לא.Spousal Roth תרומות IRA כפופים לאותם כללים ומגבלות כמו של תרומות רוט IRA רגיל. רוט IRA חייב להיות מוחזק בנפרד IRA רוט של הפרט עושה את התרומה, כמו רוט IRAs לא יכול להיות מוחזק כמו חשבונות משותפים. << תרומה חייבת להיות זכאי פיצוי

התרומה הכוללת עבור שני בני הזוג לא יעלה על פיצוי במס הדיווחים על התשואה המס המשותף שלהם

תרומות ל IOT רוט אחד לא יעלה על גבולות התרומה

זכאות דרישות

• כל מי שיש לו הכנסה חייבת יכול לתרום רוט IRA - כל עוד הוא או היא עומדת בדרישות מסוימות לגבי מצב הגשת שינוי מותאם ברוטו הכנסה (MAGI). אלה שהכנסתם השנתית גבוהה מסכום מסוים, אשר מס הכנסה מתעדכן מעת לעת, אינם זכאים לתרום.
• עבור שנת 2016, ההכנסה המקסימלית היא:
• $ 194, 000 עבור אנשים נשואים להגיש דו"ח מס משותף
• 10 $, 000 עבור אנשים נשואים, חיו עם בני זוגם בכל עת במהלך השנה להגיש תשואה מס נפרדת

$ 132, 000 עבור אנשים אשר קובץ יחיד, ראש משק הבית, או נשוי הגשת בנפרד ולא גרה עם בני זוגם בכל עת במהלך השנה

IRS קובע מגבלות הכנסה כי להקטין או "שלב החוצה" את כמות הכסף אחד מותר לתרום. הנה טבלה המפרטת את טווחי כל קטגוריה מס תיוג בשנת 2016:

קטגוריה

• טווח הכנסות עבור 2016
• נשוי הגשת החזר מס משותף
• לפחות $ 184, 000 אבל פחות מ 194 $,

נשוי, הגשת דו"ח מס נפרד וחי עם בן / בת זוג בכל עת במהלך השנה

יותר מאפס אבל פחות מ 10 $, 000	יחיד, ראש משק הבית או הגשת נשוי בנפרד בלי לחיות עם בן זוג ב בכל זמן במהלך השנה
לפחות $ 117, 000 אבל פחות מ 132 $, 000	אנשים אלה חייבים להשתמש בנוסחה כדי לקבוע את הסכום המקסימלי שהם עשויים לתרום ROT IRA. אדם שמרוויח פחות מ - פחות מהטווחים המוצגים עבור הקטגוריה המתאימה שלו יכול לתרום עד 100% מהפיצוי שלו או מגבלת התרומה, לפי הנמוך.
משיכת כספים מתוך IRA רוט: הפצה מוסמכת	בכל עת, אתה יכול למשוך תרומות מ IOT רוט שלך הן מס ו עונש חינם. אם תסיר רק את סכום התרומות של רוט שלך, ההפצה אינה נחשבת כהכנסה חייבת ולא תהיה כפופה לעונש, ללא תלות בגילך או באיזו תדירות היא נמצאת בחשבון. משיכות רוט מבוצעות על בסיס FIFO (תחילה, ראשון החוצה) - ולכן כל משיכות שבוצעו באו תרומות הראשון. לכן, לא הרווחים נחשבים נסוגה עד כל התרומות היו נסוגה.
לחלוקת רווחי החשבון כדי להיות מוסמכים, היא חייבת להתרחש לפחות חמש שנים לאחר שהבעלים של רוט IRA ייסד ו מימן את רוט IRA הראשון שלו, וההפצה חייבת להתרחש לפחות באחד מהתנאים הבאים: הבעלים של רוט IRA הוא לפחות בגיל 59.5 כאשר ההפצה מתרחשת.	הנכסים המופצים משמשים לרכישה, או לבנות או לבנות מחדש בית ראשון עבור בעל רוט IRA או בן משפחה מוסמך (בן הזוג של IRA, ילד של בעל IRA ו / או של בן הזוג של IRA , נכדו של בעל ה- IRA ו / או של בן זוגו, הורה או אב קדמון אחר של בעל ה- IRA ו / או של בן זוגו). זה מוגבל $ 10, 000 לכל החיים.

ההפצה מתרחשת לאחר שהבעלים רוט IRA הופך לבלתי פעיל. הנכסים מופצים למוטב בעל רוט IRA לאחר מותו של רוט IRA. משיכת כספים מ Roth IRA: הפצה לא-מורשית

משיכת רווחים שלא עומדת בדרישות המפורטות לעיל נחשבת להפצה שאינה מתאימה, ויכולה להיות כפופה למס הכנסה ו / או ל -10% מוקדם - חלוקה מחדש. עם זאת, אם יש להשתמש בכספים:

עבור הוצאות רפואיות שטרם נפרעו -

אם ההפצה משמשת לתשלום הוצאות רפואיות שטרם נפרעו, הסכום העולה על 10% (או 7. 5% אם אתה או בן הזוג שלך נולד לפני 2 בינואר 1951) מההכנסה ברוטו המותאמת של הפרט (AGI) לשנת ההפצה לא תהיה כפופה לעונש ההפצה המוקדמת. במילים אחרות, הסכום ששולם עבור ההוצאות הרפואיות שלא שולמו

• מינוס
• 10% מההכנסה ברוטו המותאם של הפרט עבור שנת ההפצה ניתן לחלוקה ללא עונש.
• כדי לשלם ביטוח רפואי -
• אם האדם איבד את העבודה שלו או שלה.

עבור השכלה גבוהה השכלה גבוהה -

אם חלוקה הולך לכיוון מוסמך השכלה גבוהה הוצאות של רוט IRA הבעלים ו / או שלו תלויים שלה. הוצאות חינוך מוסמכות אלה הן שכר לימוד, שכר לימוד, ספרים, ציוד וציוד הדרושים להרשמה או ללימודים של תלמיד במוסד חינוכי זכאי, ויש להשתמש בהן בשנת הנסיגה.

יש עוד פרצה עבור הרווחים. אם תסיר רק את סכום התרומות שלך שבוצעו בשנת המס הנוכחית, כולל כל הרווחים על תרומות אלה, אז הם מטופלים כאילו הם מעולם לא עשו. אם אתה תורם 5 $, 000 בשנה הנוכחית אלה קרנות לייצר $ 500 ברווחים, אתה יכול למשוך את 5 $, 500 ללא מס וללא עונש כל עוד ההפצה נלקחת לפני מועד הגשת המס שלך. מי מרוויח ביותר בין אם לא I רוט IRA מועיל יותר מאשר IRA מסורתי תלוי בסוגר המס של המבקש, שיעור המס הצפוי על פרישה העדפה אישית. אנשים אשר מצפים להיות בתוך סוגר מס גבוה יותר כאשר הם לפרוש עשוי למצוא את רוט IRA יותר יתרון מאז המס הכולל נמנע פרישה יהיה גדול יותר מס הכנסה ששולם על סכום התרומה בהווה. לכן, צעירים ועובדים בעלי הכנסה נמוכה עשויים להפיק את המרב מהרווח IRA. ואכן, על ידי ההתחלה עם IRA מוקדם בחיים, המשקיעים לעשות את רוב אפקט snowballing של ריבית מורכבת: ההשקעה שלך ואת הרווחים הם reinvested וליצור רווחים נוספים, אשר reinvested וכן הלאה. גם אלה שכר גבוה המפרנסים לצפות שיעור המס נמוך יותר פרישה יכול למצוא יתרונות עם רוט IRA. משקיעים רבים פשוט מעדיפים לקבל הכנסה ללא הכנסה זרם פרישה. לעומת זאת, מי שלא צריך רוט IRA נכסים פרישה יכול להשאיר את הכסף כדי לצבור ללא הגבלת זמן - הפצות המינימום הנדרש אינם חלים על חשבונות אלה - והתקנות גם לאפשר לאדם להעביר את הנכסים ליורשים פטורים ממס על מותו (בעוד המוטב חייב לקחת הפצות מ IRA שעבר בירושה, הוא או היא יכולים למתוח את דחיית המס על ידי לקיחת חלוקות בהתבסס על כמה זמן הוא או היא צפויה לחיות). כמו כן, בן זוג יכול לגלגל מעל IRA בירושה לחשבון חדש ולא צריך להתחיל לקחת הפצות עד גיל 70.

חלקם פתוחים או מתגיירים ל- ROT IRAs משום שהם חוששים מהעלאת מסים בעתיד, וחשבון זה מאפשר להם לנעול את שיעורי המס הנוכחיים על יתרת ההמרות שלהם. מנהלים ועובדים אחרים מפוצצים מאוד, אשר מסוגלים לתרום לתוכנית פרישה של רוט דרך מעסיקיהם יכולים גם לגלגל את התוכניות האלה לתוך רוט IRAs ללא כל תוצאה מס ולאחר מכן להימלט הצורך לקחת מינימום חובה הפצות כאשר הם הופכים 70½. נכון לסוף 2015, המשקיעים החזיקו 660 מיליארד דולר בחשבונות רוט IRA, כ 9% מסך הנכסים IRA.