גלגול מתרחשת כאשר משתתף בתוכנית לוקח הפצה של מזומנים או נכסים אחרים מתוכנית 401 (k) ולאחר מכן תורם אותה לתוכנית הכשרה נוספת, IRA או 401 (k) בתוך 60 ימים. Rollovers יכול להיות העברות נאמן אל נאמן ישיר, או עקיף, עם ההפצה ששולמה לבעל החשבון.
לא כל הכסף של 401 (k) עשוי להעפיל rollover. הפצות המהוות חלק מסדרה של תשלומים שוטפים, הפצות מינימליות נדרשות (RMD), משיכות קשיים, דיבידנדים המשולמים על ניירות ערך של המעביד ועלות כיסוי ביטוח חיים אינם זכאים להחלפה. ברירת המחדל של 401 (k) הלוואות והפצות מתקנות עשוי להיות זכאי בנסיבות מסוימות. לאחר מס תרומות יכול רק להיות מגולגל לתוך IRA או פרישה כי התוכנית עוקבת אחר המס ו nontaxable חלקים. הפצה רולבר עקיף כפוף ניכוי מס הכנסה פדרלי של 20%. כדי להימנע מתשלום מס הכנסה, יש להשתמש בכסף השווה לסכום המנוכה.
תחת אפשרות גלגול ישיר, אין ניכוי חובה. לדוגמה, אתה מבקש הפצה מלאה מ 401 שלך (k), אשר יש איזון של 55 $, 000. באמצעות הפצה ישירה, $ 55, 000 העברות מחשבון אחד למשנהו. אם התשלום הוא עשה לך, $ 11, 000 הוא מנע עבור מסים פדרליים ואתה מקבל המחאה עבור $ 44, 000. עבור ההפצה הזו להיות מסים נדחים לחלוטין, אתה חייב להפקיד את $ 44, 000 מ 401 (k) ו 11 $ , 000 ממקור אחר לתוך תוכנית במוקדמות בתוך 60 ימים.
הסיבות לכך שמגלגלים מעל 401 (k) קרנות יכולות לכלול שינוי משרות ולהעדיף להשתתף במעסיק החדש של 401 (k), אי שביעות רצון מהניהול הנוכחי של התכנית ושימוש בחלוקה עקיפה כאי- ריבית לטווח קצר.כל 401 (k) הפצות יש טופס 1099-R שהונפקו ויש לדווח על החזרת המס של הנמען. כל סכום מס שאינו מגולגל חייב להיכלל כהכנסה. 10% עונש משיכה מוקדם עשוי לחול אם משתתף התוכנית הוא מתחת לגיל 59. 5 בזמן ההפצה. ישנם חריגים לעונש זה, אשר ניתן למצוא בהוראות טופס 5329.
-> -
מה הם הכללים ודרישות הדיווח עבור גלגול של התפלגות מינימלית נדרשת (RMD)?
RMD עשוי להיות מועבר בין IRA, אבל זה לא יכול להיות מגולגל פעם אחת מופץ. אם סכום RMD הוא התגלגל ל IRA, זה יטופל כתרומה גלגול לא מתאים ולכן יהיה כפוף עונש הבלו 6% עבור כל שנה זה נשאר IRA.
למה אני לא יכול להיות קבוע עלויות גלגול במט"ח?
בשוק המט"ח, עסקאות נעשות על מטבעות זרים רבים ברחבי העולם. בדומה בשוק המניות, במט"ח יש קונה ומוכר מאחורי כל עסקה. לדוגמה, במסחר על צמד המטבעות יורו / דולר, יש משקיע A, מי קונה יורו עם דולרים, ואת המשקיע ב ', מי הוא מוכר יורו עבור דולרים. כאשר הסחר הוא הסכים על ידי הקונה ומוכר, שני הצדדים יש שני ימי עסקים כדי ליישב את העסקה.
מה המשמעות של גלגול בהקשר של שוק המט"ח?
בשוק המט"ח (FX), גלגול הוא תהליך הארכת מועד הפשרה של פוזיציה פתוחה. במרבית עסקאות המטבע, על הסוחר למסור את המטבע יומיים לאחר תאריך העסקה. עם זאת, על ידי גלגול על המיקום - בו זמנית לסגור את המיקום הקיים על שער סגור יומי להיכנס מחדש בשיעור הפתיחה החדש ביום המסחר הבא - הסוחר באופן מלאכותי מרחיב את תקופת ההתיישבות על ידי יום אחד.