a:

RMD ניתן להעביר בין IRA, אבל זה לא יכול להיות מגולגל פעם אחת מופץ. אם סכום RMD הוא התגלגל ל IRA, זה יטופל כתרומה גלגול לא מתאים ולכן יהיה כפוף עונש הבלו 6% עבור כל שנה זה נשאר IRA.
RMD ייחשב כאילו חולק כאשר הסכום עוזב את ה- IRA הראשון.

דרישות הדיווח עבור גלגול של RMD ל- IRA והסרתו לאחר מכן הן כדלקמן:

• הקסטודיאן הראשון חייב לדווח על סכום RMD כהפצה רגילה על טופס מס הכנסה 1099-R. לא נדרש ייעוד מיוחד בטופס 1099-R כדי להבדיל בין הסכום כ - RMD; במקום זאת, הוא דיווח הרבה כמו כל הפצה רגילה אחרת מ- IRA. הבעלים IRA צריך לכלול את הסכום בהכנסות השנה כי זה 1099-R מונפקת. במילים אחרות, הבעלים IRA צריך לטפל בכמות כאילו זה לא היה מגולגל ל IRA אחר.
  
• הקסטודיאן השני (האפוטרופוס של ה- IRA שאליו הועברה הסכום) מדווח על המעבר הלא מתאים בטופס מס הכנסה 5498. עם זאת, מכיוון שהסכום המייצג את ה- RMD אינו זכאי להחלפה, הוא מטופל כתרומה עודפת על בעל ה- IRA, אם כן, להסיר את הסכום כהחזר של עודף תרומה מה- IRA על-ידי מועד הגשה למס, כולל הרחבות לשנה שהכמות התגלגלה ל- IRA. הקסטודיאן השני מדווח על
• החזרת הפצה עודפת בטופס IRS 1099-R. סכום זה מדווח כהפצה שאינה ניתנת להגעה, המונעת את גביית המס פעמיים. עם זאת, כל הרווחים המיוחסים לסכום הגלגול הלא מתאים חייבים להיות מוסרים ויהיו חייבים במס. -> ->

כדי לקרוא עוד על rollovers IRA, קרא

אסטרטגיות דרכים להפיץ את RMD שלך , יוצאים מן הכלל במשך 60 יום Rollover כלל ו הימנעות RMD מלכודות . שאלה זו נענתה על ידי דניס אפלבי

(צור קשר עם דניס)