ברחבי ארצות הברית, עובדים רבים להגדיר ולהשתמש סוגים שונים של הטבות לעובדים תוכניות מותר על ידי מס הכנסה (IRS). אחת התוכניות הללו, שנקראת תוכנית 125 לקפיטריה, קיימת כבר משנת 1978 ומציעה כמה יתרונות מעניינים. מהו סעיף 125 תוכנית הקפיטריה?

תוכנית סעיף 125 היא חלק מקוד ה- IRS המאפשר ומאפשר לעובדים לקבל הטבות חייבות במס, כגון משכורת במזומן, ולהפיכתם להטבות שאינן ניתנות למשיכה. הטבות אלה ניתן לנכות מן המשכורת של העובד לפני מסים. תוכניות הקפטריה טובות במיוחד עבור משתתפים בעלי הוצאות שוטפות הקשורות לנושאים רפואיים וטיפול בילדים. עובדים שנרשמו בסעיף 125 תוכנית יכול להפריש פרמיות ביטוח קרנות אחרות pretax, אשר לאחר מכן ניתן להשתמש על מסוימים רפואי מוסמך הוצאות טיפול בילדים. בממוצע, עובדים יכולים לחסוך 30% במסים פדרליים, ממלכתיים ומסים מקומיים שונים על מגוון של פריטים שהם בדרך כלל כבר לרכוש עם מחוץ בכיס שלאחר מס קרנות.

-> ->

מי יכול לפתוח תוכנית 125 סעיף?

יש ליצור מעגל של 125 תוכניות לקפיטריה. ברגע שנוצר תוכנית, היתרונות זמינים לעובדים, בני זוגם ותלויים. בהתאם לנסיבות ולפרטים של התכנית, ניתן להרחיב גם את הטבות סעיף 125 לעובדים לשעבר, אך התוכנית אינה יכולה להתקיים בעיקר עבורם.

הטבות למעסיק ועובד

בצד המעסיק, סעיף 125 תוכניות מציעים הרבה הטבות לחיסכון במס. עבור כל משתתף בתוכנית, מעסיקים לשמור על מס ביטוח הפדרלי ביטוח מסים (FICA) המס, מס אבטלה הפדראלי מס (FUTA) מס, מס אבטלה המדינה מס (SUTA) מס ודמי ביטוח פיצויים עובדים. מעסיקים בממוצע לחסוך 115 $ לכל משתתף על FICA לבד. בשילוב עם שאר החיסכון המס, תוכנית 125 בדרך כלל כספים עצמם, כמו עלות לפתוח את התוכנית היא נמוכה. כיתרון נוסף, העובדים מקבלים העלאה יעילה ללא עלות נוספת למעסיק. מאחר שיותר משתתפים בתוכנית משווים יותר חיסכון מס למעסיק, מומלץ לעתים קרובות כי המעסיק לתרום לתוכנית של כל עובד כדי לקדם את השתתפות מוגברת על ידי אלה עדיין לא בתוכנית 125.

לגבי העובדים, היתרון העיקרי הוא גם קשור המס. בדרך כלל, משתתף יכול לצפות לשמור 20 עד 40% על סך כל המסים על כל דולר להכניס לתוכנית. יש לבחור את הסכום שהעובד יחליט להכניס לתוכנית בכל שנה. סכום "הבחירות" מנוכה משכר העובד באופן אוטומטי לכל תקופת שכר. לדוגמה, אם העובד בוחר להיות 600 $ בשנה מנוכה שלו או שלה לשלם והכניסו לתוכנית והחברה יש 24 תקופות תשלום, אז 25 $ לכל תקופת תשלום מופחת באופן אוטומטי ללא מס.הכסף נשלח למנהל של צד שלישי של התוכנית שיתקיים. זה יכול להיות מופץ אז החזר על פי בקשה להוצאות מוסמך.

-> ->

מה ההוצאות האם סעיף 125 תוכנית כיסוי?

מגוון רחב של הוצאות רפואיות וטיפול בילדים זכאי להחזר לפי סעיף 125 תוכנית הקפיטריה. לגבי פריטים רפואיים וטיפולים, יש עשרות הוצאות מתאימות שניתן להחזר. להלן פירוט ההוצאות הכרוכות: דיקור, טיפול באלכוהוליזם, שירותי אמבולנס, אמצעי מניעה, כירופרקטיקה, טיפולי שיניים ורופאים, בחינות עיניים, טיפולי פוריות, מכשירי שמיעה, סיעוד, בתי אבות, ניתוחים, תרופות מרשם פסיכיאטרי שירותים, עיקור, פאות וכסאות גלגלים. עם זאת, זה לא רשימה הכל כלול.

יש גם מגוון רחב של פריטים זכאים מעבר לדלפק. תרופות אלרגיה, תרופות קרות, פתרונות עדשות מגע, ערכות עזרה ראשונה, משככי כאבים, בדיקות הריון, עזרי שינה וגרונות מעי גס הם בין עשרות הפריטים הזכאים. פריטים דו-שימושיים רבים זכאים, כגון תוספי תזונה, נעליים אורתופדיות, ויטמינים טרום לידתיים ומסנן קרינה.

השתמש בו או לאבד אותו

יש כלל במקום זה קובע עליך להשתמש בכל הכספים הנותרים בחשבון עד סוף השנה או את הכסף הוא חילט למעסיק שלך. אמנם זה עשוי להיות נכון, זה עדיין עלול לגרום תועלת נטו לעובד. הנה דוגמא. נניח שהנחת $ 1, 000 בתוכנית סעיף 125 שלך. בסוף השנה, אתה שם לב שיש לך 100 $ הנותרים בחשבון. אם אתה נמצא בסוג המס השולי של% 28, כבר חסכת 280 דולר על מסים, או ($ 1, 000 x 28%). ויתור על 100 $ אומר שאתה עדיין יש יתרון נטו של 180 $. בעוד שהדוגמה הפשוטה הזאת מציגה את התרחיש האפשרי, במציאות, קיימת הוראה חדשה של מעבר מעבר, אשר יושמה ב -2013. בהוראה, משתתפי התוכנית יכולים לשאת מעל 500 $ של כספים שאינם בשימוש משנה לשנה.

הגדרת סעיף 125 תוכנית קפיטריה

הגדרת סעיף 125 תוכנית הקפיטריה היא פשוטה וקלה. המעסיק צריך להגדיר את התוכנית עם תיעוד נאות, להודיע ​​עובדים לבצע בדיקות ללא הבחנה. תוכניות סעיף 125 חייבות לעבור שלוש מבחני אי - הבחנה שנועדו לקבוע אם התוכנית מפלה לטובת עובדים בעלי שכר גבוה או מפתח בעסק: זכאות להשתתף, הטבות ותרומות ומבחני ריכוז.

תוכניות הקפיטריה יש רמות שונות של הטבות. תוכנית פרמיה בלבד (POP) מאפשרת לעובדים לשלם את חלקם בביטוח על בסיס בסיס. חשבון ההוצאות הגמישות (FSA) גרסה מאפשר מחוץ בכיס הוצאות מוכנות שישולמו preax, המהווה את הסגנון של התוכנית שתוארה לעיל. התוכנית במלואה- blown נקרא הצרכן מונע הבריאות (CDHC) תוכנית כרוכה מערכת אשראי העובד יכול להשתמש על בסיס שיקול דעת עבור הוצאות מוסמך. העובדים יכולים לאחר מכן להשלים את CDHC עם הכסף שלהם ולהשתמש בו כדי לקנות הטבות נוספות או כיסוי.

מעסיקים חייבים לשכור ולשתף פעולה עם מנהל מוסמך של צד שלישי, אשר יכול לספק את התיעוד העדכני ביותר עבור תוכנית ההתקנה ולעדכן את המעסיק על הדרישות העדכניות ביותר הדרושות לצורך תאימות. מנהלי צד שלישי אופייניים מספקים למעסיקים מסמך תוכנית מעודכן, תיאורי תוכניות סיכום, החלטות ארגוניות, טפסים מותאמים אישית, ביקורת משפטית, מכתבי דעת של עורכי דין, בדיקות אפליה, טופס חתימה מוכן 5500, במידת הצורך, וחינוך עובדים .