על מנת לאפשר לאדם להשקיע כספים מתוכנית פרישה מוסמכת או IRA מסוג של קצבה עם תאריך התחלה, אשר ניתן לדחות בעבר גיל 70 1/1 (הגיל שחייב מינימום הפצות חייב להתחיל), ה- IRS הוציא תקנות יצירת חוזים ארוכי טווח קצבה (QLACs). השקעה זו מבטיחה כי אתה לא נגמרים של פרישה הכנסה לא משנה כמה זמן אתה גר. ואתה תקטין את הפצות המינימום הנדרש עד תשלומי מ QLAC להתחיל. (כדי ללמוד את היסודות על אופן הפעולה של QLAC, קרא את מדריך לאריכות קצבת קצבה מועדפת .)

סקירה

התקנות ליצור מסגרת עבור QLACs. חברות הביטוח המציעות חוזים אלה חייבות להתאים את תוצרתן לתקנות.

הגבלת ההשקעה

השקעות בקליק נעשות על ידי העברת כספים מתוכנית פרישה מתאימה (כגון 401 (k)) או IRA לחוזה. ההשקעה המקסימלית מוגבלת ל הפחות מ:

• $ 125, 000, או

• 25% מקור המימון. אם מקור המימון הוא IRA, הכלל של 25% חל על כל החשבונות ולא רק על החשבון שממנו מועברים הכספים.

לדוגמה, יש לך שני IRAs, אחד שבו עשית תרומות הניתנות לניכוי עם יתרה נוכחית של $ 85, 000 ועוד ממומן על ידי rollover מתוכנית 401 (k) עם מאזן שוטף של 115,000 $. תרומה מוגבלת ל 100 $, 000 (25% של $ 85, 000 + $ 115, 000), אשר פחות מ 125 $, 000.

אתה לא צריך לתרום את המקסימום; אתה יכול לבחור לתרום כל סכום פחות. אתה לא יכול למנוע את המגבלה על ידי ביצוע תרומות בזמנים שונים; המגבלה חלה על חייך.

אינך יכול להשתמש בכספים מחשבון מורשה כדי לקנות QLAC. לכן, אם אתה יורש IRA מאבא שלך, אתה לא יכול להשתמש בו כדי לקנות QLAC. כמו כן, אתה לא יכול לקנות QLAC עם כספים של IRA רוט, אבל למה אתה? רוט IRA מייצר הכנסה פטורה ממס.

הגבלת דחייה

הקצבה הנדחית חייבת להתחיל לא יאוחר מגיל 85. עם זאת, אתה יכול לבחור כל גיל שאתה רוצה עבור תחילת קצבה תשלומים. לכן, אם אתה מתכוון לפרוש מעבודה בגיל 75, ייתכן שתרצה QLAC להתחיל תשלומים באותו זמן. החוזה עשוי לאפשר לך לשנות את מועד תחילת הקצבה; לבדוק עם המבטח.

הטבות תשלום לאחר המוות

QLAC מיועד תשלומים לכל החיים. בדרך כלל לא ניתן לבצע תשלומים לאחר מותך. עם זאת, תשלום שלאחר המוות מותר בשני נסיבות:

• איפה QLAC הוא קצבה משותפת, אשר משלם הטבות חודשיות עד מותו של או אתה המוטב שלך, מי מת האחרון.

• איפה QLAC מספק החזר פרמיה.בעוד המדיניות לא יכול להיות כל ערך פדיון במזומן, זה יכול לאפשר החזר של פרמיות (ROPs), כי לא היו בשימוש עד למועד מותו.

בחירה עבור אחד (או שניהם) של תשלומים אלה שלאחר המוות מקטין את ההטבה החודשי שלך לכל החיים.

הגבל על סוג של קצבה

QLAC הוא קצבה קבועה. זה עשוי לספק עבור העלות של החיים התאמה להגדיל את ההטבות השנתיות. עם זאת, התקנות מונעות שימוש בקצבאות משתנות, חוזים צמודי הון או סוגים אחרים של קצבאות שיכולים להשתנות עם שוק המניות.

אתה חייב להיות הודיע ​​כי החוזה שאתה קונה הוא QLAC. זה יכול להיות בשפה של החוזה, רוכב או אישור. אם QLAC הוא קצבה קבוצתית, אז אתה חייב לקבל אישור המציין כי הוא QLAC. על פי כלל מעבר, חוזה שיונפק לפני 1 בינואר 2016, אשר לא יעמוד בדרישה זו, לא יפסל כל עוד תודע על כך והחוזה מתוקן (או רוכב, אישור או תיקון לתעודה) לא יאוחר 31 בדצמבר, 2016, כי החוזה נועד להיות QLAC. (לקבלת מידע נוסף על סוגים שונים של קצבאות, ראה קצבאות: איך למצוא את האדם הנכון בשבילך. )

השורה התחתונה

התקנות חלות על חוזים ארוכי טווח קצבה שנרכשו על או לאחר 2 יולי 2014. אם אתה שוקל השקעה QLAC כחלק מתכנון ההכנסה שלך פרישה, להכיר בכך QLACs הם התחייבות קבועה, כי אתה לא יכול לפדות את כל ההשקעה שלך אלא באמצעות קבלת הטבות לתשלום לאחר הקצבה שלך מתחיל תַאֲרִיך. לדון במצב שלך עם יועץ פיננסי ידע לפני נקיטת כל פעולה.