a:

מחזור ההמרה במזומן (CCC) הוא נוסחה בחשבונאות ניהולית, אשר מודדת את היעילות של מנהלי החברה בניהול ההון החוזר שלה. CCC מודד את משך הזמן בין רכישת מלאי של החברה לבין תקבולי מזומנים מחובותיה. CCC משמש את ההנהלה כדי לראות כמה זמן המזומנים של החברה נשאר קשור בפעילותה.

מחזור ההמרה במזומן = מלאי ימים מצטיינים + ימי מכירות מצטיינים - ימי תשלום לפרעון

כאשר חברה - או ניהול שלה - לוקח זמן רב כדי לאסוף את חשבונות חייבים לקבל, יש יותר מדי מלאי על היד או משלם את הוצאותיה מהר מדי, זה מאריך את CCC. עוד CCC אומר שזה לוקח זמן רב יותר כדי לייצר מזומנים, אשר יכול מתכוון חדלות פירעון עבור חברות קטנות.

כאשר חברה אוספת תשלומים במהירות במהירות, נכון תחזיות המלאי הצרכים או משלם את החשבונות שלה לאט, זה מקצר CCC. קצר CCC אומר החברה היא בריאה יותר. כסף נוסף יכול לשמש כדי לבצע רכישות נוספות או לשלם את החוב שטרם נפרעו.

כאשר מנהל צריך לשלם לספקים שלו במהירות, זה ידוע בשם למשוך על נזילות, וזה רע עבור החברה. כאשר מנהל אינו יכול לאסוף תשלומים במהירות מספקת, זה ידוע בתור גרירה על נזילות, וזה גם רע עבור החברה. מ 2008 עד 2013, החזרות מלאי הטוב ביותר נוצרו על ידי חברות שהיו מנהלים כי הצליחו CCCs שלהם בצורה היעילה ביותר.