a:

מחזור מלאי גבוה יותר או מהיר יותר מקטין את מחזור ההמרה במזומן (CCC). מחזור מלאי נמוך יותר או איטי יותר מגדיל את ה- CCC. CCC מודד את מספר הימים שנדרש לחברה כדי ליצור ולגבות הכנסות מנכסי המלאי שלה. נאמר אחרת, CCC מודד את הזמן שנדרש לחברה לרכוש את המלאי שלה ולאחר מכן לאסוף מזומנים ממכירותיה.

מחזור ההמרה במזומן = מלאי ימים מצטיינים + ימי מכירות מצטיינים - ימי זכאים ממתינים

-> ->

מחזור המלאי של החברה משפיע על CCC, כי הוא משמש בחישוב עבור מלאי ימים מצטיינים:

מלאי מלאי מצטיינים = מלאי ממוצע / עלות של מוצרים שנמכרו ליום

כאשר מחזור המלאי של החברה הוא גבוה, כלומר מחזורי דרך המלאי במהירות, זה מקטין את המלאי הממוצע, ולכן מקטין את המלאי ימים מצטיינים. כאשר מחזור המלאי של החברה הוא נמוך, כלומר המלאי יושב על הספרים שלו במשך תקופה ארוכה של זמן, זה מגדיל את המלאי הממוצע, ולכן מגדיל את המלאי ימים מצטיינים.

כאשר המלאי ימים מצטיינים נמוך, זה מקטין את CCC. משמעות הדבר היא כי החברה מסוגלת לגבות כסף מהכנסות במהירות; העסק הוא מסוגל להשתמש ההון החוזר שלה בתחומים אחרים. כאשר המלאי ימים מצטיינים הוא גבוה, זה מגדיל את CCC. משמעות הדבר היא שלוקח לחברה יותר לאסוף את המזומנים שלה מהכנסות, מה שגורם לבעיות תזרים מזומנים פוטנציאליות להתעורר כאשר החברה זקוקה להון חוזר.

-> -