אתה יכול לראות גם את העודפים וההכנסות הרשומים בדוחות הכספיים של החברה. שתי הדמויות ניתן להשוות עם חברות אחרות באותו ענף לספק מידה של ביצועים. הכנסות הוא הכסף כי העסק מקבל ממכירת סחורות ומתן שירותים. ההוצאות אינן נלקחות בחשבון בעת חישוב ההכנסות. העודפים לוקחים הכנסות ומחסירים את העלות של הפעילות העסקית, ומשאירים את הרווחים, שחלקם חייבים להיות משולמים בדיבידנדים לבעלי המניות. הרווח הנקי שאינו משולם לבעלי המניות מייצג את הרווח שהחברה מחזיקה בו בפועל, מה שמסביר כיצד התקשרה החברה להשקעה מחדש.
יתרת הרווחים מתחילה עם הכנסות, והחישובים בין השניים מבוצעים על ידי רואי חשבון כאשר ספרי התאגיד סגורים בתום תקופת הדיווח. ההכנסות הן חלק מהדוח רווח והפסד, הנקרא לעיתים דוח רווח והפסד, המהווה את הקו העליון לפני ביצוע הניכויים. ניתן למצוא את יתרת העודפים במאזן, כאשר קיים ערך עבור סך כל הרווחים הצבורים בניכוי הפסדים מאז החלה החברה בפעילות.
למרות שהיתרות הן ערך מפורט ומורכב יותר, ההכנסה עדיין יכולה להיות בעלת ערך כדמות עצמאית. זה נכון במיוחד כאשר משווים שתי חברות דומות, שכן ההכנסות היא ביטוי של כמה בהצלחה החברה פונה ללקוחות ושומר. עם הזמן, ההכנסות שופך אור על מגמות המכירות, נתח שוק פוטנציאל הכנסה.
חשוב גם להבין את ההבדלים בין שיטות ההכרה בהכנסות. סכום ההכנסות המופיע במאזן או בדוח רווח והפסד אינו מגלה בהכרח כמה כספים אכן זרמו לחברה באותה תקופה. לדוגמה, הכרה המבוססת על צבירה מדווחת על ההכנסה כאשר היא מרוויחה, לא כאשר החברה מקבלת אותה.
הקשר בין ההכנסות לבין העודפים הוא מאוד לספר, במיוחד עבור בעלי המניות של החברה. היחס בין השניים יכול לספר לך איך חברה מטפלת בכסף עודף לאחר ההוצאות, באיזו יעילות היא פועלת, אם היא מגייסת כמויות גדולות של מזומנים, ואולי גם אם החברה אגרסיבית מדי או שמרנית מדי עם הפוטנציאל שלה השקעות או הרחבת הון.
השוואת העודפים בין חברות אינה קלה כמו השוואת ההכנסות. העודפים שווים לסכום הרווחים בניכוי הדיבידנדים מאז תחילת העסק, מה שאומר כי העודפים צפויים להיראות הרבה יותר משמעותיים בחברות מבוגרות מאשר בחברות צעירות.אחת השיטות הגסות לפתרון בעיה זו היא לחלק את יתרת העודפים לפי המספר הכולל של השנים המדווחות של החברה, המספקות נתונים שנתיים ממוצעים.
מה ההבדל בין היחס בין שוק לתזרים מזומנים למחיר?
למד על ההבדלים בין היחס בין ספר לשוק לבין יחס תזרים מזומנים למחיר, וכן באיזה הקשר משתמשים המשקיעים בכל יחס.
כיצד דיבידנדים על מניות משפיעים על חשבון העודפים?
להבין את ההשפעה שיש דיבידנדים על חשבון הרווחים של החברה ואיך דיבידנדים גדולים וקטנים נרשמים במאזן.
כאשר ההוצאות וההכנסות נספרות בחשבונאות צבירה?
נבחן באופן מעמיק את הטיפול בהכנסות ובהוצאות במסגרת שיטת הצבירה של החשבונאות ולמד מדוע רבים רואים את זה עדיף על חשבונאות במזומן.