רכישת ביטוח חיים על עובד מפתח כדי להגן על העסק מפני אובדן של אותו עובד מקובל כפרקטיקה עסקית לגיטימית. עם זאת, חברות גדולות רבות לקחו את הנוהג לקיצוניות על ידי רכישת ביטוח חיים על עובדים שאינם מפתח כך שהם יכולים לקצור את היתרונות כאשר הם מתים. זה יכול להיות שנוי במחלוקת ו חולני, אבל, בתוך גבולות מסוימים, זה לא חוקי.

המטרה העסקית של בעלות על ביטוח חיים על עובד

-> ->

הנוהג של רכישת ביטוח חיים על העובד הוא נפוץ ומקובל במצבים בהם החברה עומדת לאבד הכנסות ורווחים מאובדן עובד מפתח. פעמים רבות, עובד מפתח הוא תורם מרכזי להצלחה של החברה. כאשר חברה מאבדת עובד מפתח למוות בטרם עת, הוא יכול להשפיע על ההכנסות אם העובד משחק תפקיד מרכזי בהפקת ההכנסות. לא רק שהחברה צריכה להחליף הכנסות אבודות, היא צריכה להשקיע משאבים משמעותיים כדי להחליף את העובד. במצבים אלה, ביטוח חיים keyperson נרכש לעתים קרובות, עם החברה בשם הבעלים של המוטב של המדיניות.

-> ->

ביטוח חיים כמייצר הכנסות

תאגידים גדולים גם לרכוש ביטוח חיים Keyperson על מנהלים בכירים ועובדים המביאים הון אנושי קריטי לעסק. עם זאת, חברות רבות הרחיבו את התרגול כדי לכלול עובדים במעלה שרשרת הערך, כולל אלה שטאטאו את הרצפות ורוקנו את האשפה בלילה. כבעלים של פוליסות אלה, חברה אוספת הטבות פטורות ממס פטורות על מותו של העובד. חברות העוקבות אחר פרקטיקה זו מציעות את הסיבה הצורך להשתמש התמורה לממן את העלויות הגוברות של שירותי בריאות וחובות פנסיה. חברות טוענים כי היתרונות המס של ביטוח חיים להפוך אותו הדרך חסכונית ביותר למימון התחייבויות אלה. עם זאת, משקיפים מבחוץ, זה פשוט נראה כאילו החברה מרוויחה ממוות של עובדים.

בפועל הפך נפוץ כל כך, כי הרגולטורים נאלצו להיכנס ולצייר כמה גבולות, איסור הבעלות על חברות ביטוח חיים על כל 35% הגבוה ביותר שילם של העובדים. בנוסף, על העובדים לתת את הסכמתם. עם זאת, עבור חברות בגודל של JPMorgan צ 'ייס & Co (סימול: JPM JPM ), וולס פארגו ושות' (סימול: WFC WFC ) ובנק אוף אמריקה קורפ (NYSE : BAC BAC ), אשר עדיין כולל אלפי עובדים, ומאות תאגידים עוסקים בפועל. ההערכה היא כי מאות מיליארדי דולרים של פוליסות בבעלות החברה נמצאים במקום, עם יותר מ 1 מיליארד דולר שנוספו מדי שנה.כמו עובדים הנוכחי הנוכחי לשעבר, המדיניות יכולה לספק לחברות עם זרם קבוע של הכנסה לצמיתות.

ביטוח חיים שווה ליציבות פיננסית

למרות הנוהג משמש את החברות ברוב הענפים, הבנקים עומדים להרוויח את רוב ההכנסות ביטוח חיים. בעוד חברות רבות טוענים כי התמורה נדרשת כדי לממן את החובות הנוכחיים והעתידיים, ההכנסות ניתן להשתמש לכל מטרה. מכיוון שבנקים מסוגלים לגבות במהירות מזומן מחברות ביטוח חיים בצורה של פדיונות ערך במזומן, אחזקת ביטוח החיים שלהם נמנית עם הון Tier 1, המהווה מדד לכוח הפיננסי של הבנק. לחלק מהבנקים יש כ - 25% מהון רובד 1 המושקע בפוליסות ביטוח חיים. בנק אוף אמריקה יש כמעט 18 מיליארד דולר במזומן כניעה ערכים, כמו של 2016, אשר הוא יכול לאסוף בכל עת.

המאמצים כדי לרסק את הפרקטיקה

כאשר בפועל נראה לצאת מכלל שליטה, הקונגרס כלל כמה הוראות חוק הגנת הפנסיה 2006 לשליטה בו. בנוסף למגבלה שעליה ניתן לכלול את העובדים, היא פירטה מספר שיטות עבודה מומלצות לחברות. עם זאת, עורכי הדין ואת המס הכנסה פנימית (IRS) היו פחות אדיב, לוקח חברות רבות לבית המשפט על תביעות של התעללות עובדים ושימוש מדיניות כמו תוכניות הימנעות מס. למרות ניסיונות אלה להעניש את הנוהג, חברות ובנקים ממשיכים להפיק תועלת רבה משימוש בפוליסות ביטוח חיים על עובדיהם.