תכנון ן הוא תהליך חשוב מאוד בשמירה והעברת ביעילות את העושר שצברת במהלך חייך. חלק גדול של תהליך זה כרוך במציאת דרכים להעביר את הנכסים שלך לדור הבא בצורה היעילה ביותר המס האפשר. משימה זו מורכבת, ולעיתים קרובות מכריע לעשות לבד, ולכן אנשים רבים מבקשים סיוע מקצועי. מאמר זה אינו מנסה לתת לך עצות על יצירת תוכנית הנדל"ן, וגם אתה צריך לקחת את זה כמו ייעוץ משפטי. זה נועד רק כדי לעזור לך לזהות בעיות נפוצות כי אנשים רבים הפנים ואת אסטרטגיות המשמשים להתמודד איתם, כך שתוכל להתמקד מראש את תשומת הלב שלך בתחומים אלה מפתח. (עם כמה הכנה, אתה יכול להציל את היורשים שלך משלמים מס רכוש חסון.הנה כמה טיפים, לקרוא תחילת העבודה על תוכנית הנדל"ן שלך .)

הדרכות: יסודות תכנון ן

1. דור מדלג
הדור מדלג בדיוק כפי שזה נשמע. במדינות שמאפשרות זאת, אנשים רבים יבחרו להעביר חלק מנכסי האחוזה לנכדיהם במקום להעביר את האחוזה במלואה ישירות לילדיהם המידיים. אסטרטגיה זו מדלגת על הדור השני, ומעבירה את הנכסים היישר לדור השלישי, אשר חוסך את הנכסים מלהיות מסים בסופו של דבר פעמיים. בדרך כלל הנכסים יחויבו במס כאשר יועברו ממך לילדיך (הדור השני) ושוב כאשר ילדיך יעבירו אותו בסופו של דבר לנכדים שלך (דור שלישי).

- לעיתים קרובות, האסטרטגיה מאוזנת ביותר היא להעביר מספיק הנכסים שלך לילדים שלך, כי אתה חושב שהם יצטרכו, ואת עודף על סכום זה יועברו הנכדים שלך. אסטרטגיה זו מכסה הן את הצרכים של הילדים שלך מאבטח את העתיד עבור הנכדים שלך בצורה יעילה המס. עם זאת, חשוב לציין כי כמה מדינות להרתיע את השימוש של אסטרטגיה זו על ידי יישום דור מדלג על המס, כך האפקטיביות שלה ישתנו. (למידע נוסף ב

לקלקל את הנכדים שלך, לחתוך את ביל המס .)

2. פטורים זוגיים

בחלק מהמדינות, כגון בריטניה, קיימות אי הכללות מס מסוימות המאפשרות העברה של אחוזות קטנות יותר ללא הטלת מס ירושה על הנכסים. לדוגמה, אי הכללת מס ב U. K, נכון לשנת 2009, הסתכם ב 312, 000 בשווי של נכסים אשר ניתן להעביר מס חינם עם מותו של בן הזוג. עבור זוגות, זה אומר שיש להם שני חריגים

זמין להם: אחד כאשר בן הזוג הראשון נפטר, והשני, כאשר בן הזוג הנותר מת. לכן, כאשר בן הזוג הראשון מת, לעתים קרובות הוא מועיל ביותר להעביר £ 312, 000 מן האחוזה לצד שלישי אם בסופו של דבר אתה מתכוון לרכוש את הנכסים להם בכל מקרה, וכל השאר לבן הזוג שנותר בחיים.הטבות המס של אי הכללת מס זה יבוזבזו אם כל האחוזה מועבר לידי בן הזוג עם המוות. (בדוק את ההטבות שנועדה לקדם ולשמר את החיסכון שלאחר העבודה שלך - אם אתה נשוי, כלומר, בדוק את הטבות המס של בעל בן זוג .) לדוגמה, שקול את ג'ים ו סאלי סמית 'שיש להם נכסים בשווי £ 1, 000, 000. אם ג' ים מתעלף, £ 312, 000 של הנכסים שלהם יכול להיות מועבר מן האחוזה לצד שלישי עם מס ירושה אפס. סאלי תישאר עם נכסים בשווי של 688 ליש"ט, וכעת, כאשר סאלי מתעלמת, ניתן להחיל את אי הכללת המס על מנת להעביר עוד 312 ליש"ט מתוך האחוזה, ולהשאיר רק 376 ליש"ט שיהיו כפופים מס ירושה. אלטרנטיבה פחות מס יעיל היה להעביר את כל £ 1, 000, 000 ל סאלי כאשר ג 'ים מת, מה שמביא רק אחד ההדרה מס זמין לשמש על מותו של סאלי. חלופה זו משאירה 688 £, 000 של נכסים הכפופים למס ירושה לעומת £ 376, 000 בדוגמה הקודמת. בהנחה ששיעור מס ירושה של 40%, ההפרש במיסים ששולמו היה 275 ליש"ט, 200 בהשוואה ל -150 ליש"ט, 400. כך ששימוש באסטרטגיה פחות יעילה זו היה מקטין את שווי האחוזה של סמית 'ב -124 ליש"ט

3. הנחות שווי

הנחות שווי יכול להיות אזור שבו אתה יכול למצוא חיסכון מס משמעותי אם אתה בעל עסק או נכסים שקשה ערך. באופן כללי, כאשר הנכסים מועברים, יחול מס על שווי השוק ההוגן של הנכסים, אולם אם קשה לקבוע את שווי השוק ההוגן של הנכסים שלך, ייתכן שיהיו הנחות מסוימות שניתן להחיל על הפחתת הערך החייב במס מהנכסים המועברים שלך. (למידע נוסף ב

מה ההבדל בין הספר לבין שווי השוק? ) לדוגמה, אם המניות בעסק משפחתי פרטי יועברו, הנחה על חוסר נזילות והנחה בעלי זכויות מיעוט עשויות לחול. תהליך ההערכה של חברה פרטית בדרך כלל כרוך בשימוש במודל הערכה לצורך קביעת השווי הפנימי של המניות, ולאחר שנקבע, בדרך כלל נעשה שימוש בהנחת שווי בגין חוסר הנזילות של המניות שאינן נסחרות על חילופי הציבור. הערך של הנחה זו יכולה להשתנות בהתאם למצב, אבל זה בדרך כלל יכול לנוע בין 10-35%. כלומר, אם הערך הפנימי של המניות שלך נאמד ב -1 מיליון דולר, אז לאחר החלת הנחה על חוסר נזילות, ערך ההעברה ינוע בין $ 650, $ 900,000, 000. בנוסף, אם אתם מתכננים להעביר מניות בחברה בבעלות פרטית שבה אתה רק בעל מניות מיעוט, ולאחר מכן הנחה על חשבון זה חוסר שליטה עשוי גם להיות ישים. הנחה זו עבור עניין המיעוט יכול להיות גם גדול, בהיקף פוטנציאלי של עד 40%.

על ידי החלת הנחות אלה על הנכסים שלך, אתה מוריד את בסיס המס של הנכס, ולכן סך כל המסים שאתה משלם.אסטרטגיה משותפת במדינות מסוימות היא עבור אנשים ליצור שותפות מוגבלת המשפחה (FLP) והכניסו את נכסיהם לתוך FLP כדי ליצור באופן מלאכותי תנאים שעלולים להצדיק שימוש נזילות והנחות המיעוט. במקום לתת את הנכסים ישירות, זכויות המיעוט ב- FLP ניתנות לכל אדם, וזה עשוי להפוך אותו זכאי הנחות שווי. עם זאת, פשוט לשים מזומנים ושווי מזומנים לתוך FLP יהיה בדרך כלל לקבל לך מעט מאוד או ללא הנחות. (הבנת איך זה עובד מדד בשוק יכול לעזור לשמור על הכספים שלך afloat, לבדוק את

צלילה אל נזילות פיננסית

.) 4. צדקה העברות זולות תוכניות נדל"ן רבים, אנשים לעיתים קרובות להפריש נכסים לתת לצדקה עם מותם. אבל האם עדיף לתרום נכסים לצדקה כאשר אתה מת או בזמן שאתה עדיין בחיים? לעתים קרובות, במקרים רבים, זה מועיל ביותר לצדקה לתרום במהלך החיים שלך. הסיבה לכך היא כי רוב המדינות לא להטיל מסים מתנה על תרומות צדקה, ושנית, אתה יכול לקבל ניכוי מס הכנסה על התרומה שלך. בנוסף, אם הארגון שאתה תורם הוא פטור מתשלומי מסים, ככל שאתה תורם קודם לכן, כך ערך התרומה שלך יכול להיות מורכב ממס חינם.

מסקנה מסים ומסים העברת עושר הם נושאים מורכבים, ורבים אסטרטגיות אלה עשויים לעבוד בכמה אבל לא בכל המדינות. מאמר זה פשוט הציג כמה אסטרטגיות נפוץ יותר בשימוש, כך שאתה מודע להם יכול לאפשר לך לבצע תוכנית רחבה עבור האחוזה שלך. זה תמיד רצוי, עם זאת, יש עורך דין או מומחה מס לעזור לך עם הגדרת תוכנית להעברת נכסי הנדל"ן שלך. (לפרטים נוספים על תכנון ן, לבדוק

תכנון ן: 16 דברים לעשות לפני שמתים .)