a:

קצבאות משתנה מסים נדחים. משמעות הדבר היא כי משקיע אינו משלם מסים על הכנסות הריבית מהקצבה שלו עד שהוא מתחיל לקבל הפצות. ברגע שהוא מקבל הפצות הקצבה שלו, הוא במס רק על חלק ההכנסה, לא על הקרן. שירות מס הכנסה (IRS) רואה את הכסף הראשון שהופץ להיות הריבית. בנוסף, ההכנסה לקצבה חייבת במס בשיעור הכנסה רגיל, לא בשיעורי רווח הון לטווח ארוך.

-> ->

תקופת הצטברות מול. תקופת ההתיישנות

קצבה משתנה מחולקת לשני שלבים. תקופת הצבירה מתחילה כאשר המשקיע רוכש את הקצבה ונמשך עד שהוא מתחיל לקבל חלוקות. באופן אידיאלי, ההשקעה שבה קצבה ממוקם היטב בתקופה זו, ואת קצבה גדל עם ריבית. המשקיע אינו חייב לשלם מסים על ריבית זו בשלב הצבירה.

שלב ה - annuitization הוא כאשר משקיע קצבה משתנה מקבל את הקרן ואת הריבית בחזרה בסדרה של תשלומים קבועים. בשלב זה, הוא חייב לשלם מסים על הכסף שהוא עשה במהלך שלב הצטברות.

הכנסה לעומת

מס הכנסה רק מעריך מסים על חלק ההכנסה של החלוקה, לא הקרן, שהיא מניחה שכבר היתה חייבת במס לפני השקיעה. הכסף הראשון נסוג כטיפול, ולכן הוא חייב במס. משקיע שיש לו איזון לקצבה של 1 מיליון דולר, עם 100 אלף דולר של עניין זה, הוא במס על הראשון $ 100, 000 הוא נסוג.

-> ->

הכנסה רגילה לעומת רווחי הון לטווח ארוך

אולי החסרון הגדול ביותר של קצבאות משתנה הוא כי הם במס על שיעורי הכנסה רגילים ולא שיעורי רווח הון לטווח ארוך. זה בעייתי במיוחד עבור משקיעים בעלי הכנסה גבוהה, אשר מיסים הכנסה רגילה, נכון לשנת 2015, יכול להיות כמו 39. 6%. רווחי הון לטווח ארוך, לעומת זאת, ממוסים בשיעור שלא יעלה על 20%.