הדרך בה ההשקעה בקרנות הנאמנות שלך מטופלת למטרות מס קשורה הרבה לסוג ההשקעות שבתיק הקרן. באופן כללי, רוב ההפצות שתקבל מקרן נאמנות חייבות להיחשב כהכנסות מהשקעות במסים השנתיים. עם זאת, סוג של הפצה שהתקבלו, משך ההחזקה השקעה וסוג ההשקעה הם כל הגורמים החשובים בקביעת כמה מס הכנסה אתה משלם על כל דולר של חלוקה. בחלק מהמקרים, ההטבות כפופות לשיעור מס הכנסה רגיל, שהוא השיעור הגבוה ביותר, אך במקרים אחרים ייתכן שתהיה זכאי לשלם את שיעור המס הנמוך יותר. עם זאת, הפצות אחרות עשויות להיות פטורות ממס.

-> ->

הכנסה רגילה לעומת רווחי הון

ההבדל בין הכנסה רגילה הכנסה רווחי הון יכול לעשות את ההבדל העצום שטר המס שלך. בקיצור, רק הכנסות מהשקעות הנובעות מהשקעות המוחזקות לשנה או יותר נחשבות לרווח הון. מושג זה הוא די פשוט כשמדובר להשקיע במניות בודדות. עולם קרנות הנאמנות, לעומת זאת, הוא קצת יותר מסובך.

קרנות נאמנות הן פשוט חברות השקעה המשקיעות את התרומות הקולקטיביות של אלפי בעלי המניות שלהן בניירות ערך רבים הנקראים תיקי השקעות. כאשר מדובר בהפצות, ההבדל בין הכנסה רגילה לבין רווחי הון אינו קשור כלל לכמה זמן יש לך מניות בקרן נאמנות, אלא כמה זמן הקרן החזיקה בהשקעה אישית בתיק שלה.

אם אתה מקבל חלוקה מקרן הנובעת ממכירת נייר ערך שהקרן החזיקה בו רק שישה חודשים, חלוקה זו חייבת במס לפי שיעור מס הכנסה רגיל. אם הקרן החזיקה את הביטוח במשך מספר שנים, לעומת זאת, אז קרנות אלה כפופים מס רווחי הון במקום. כאשר קרן נאמנות מפיצה רווחי הון לטווח ארוך, היא מדווחת על רווחי טופס 1099-DIV, דיבידנדים וחלוקות, ומנפיקה את הטופס לפני מועד המס.

למה זה חשוב?

ההבדל בין שיעור המס הרגיל שלך לבין שיעור המס המתאים שלך רווח הון יכול להיות גדול למדי, ולכן חשוב לעקוב אחר הכנסות אשר כפוף לשיעור נמוך יותר. עבור 2015, אלה של 10 ו - 15% מס הכנסה מסגרות לא נדרשים לשלם מס הכנסה על רווחי הון לטווח ארוך. אנשים בין 25 ל 35% בסוגריים המס חייב לשלם רק 15% מס על רווחי הון. אלה שבמסגרת מס הכנסה הגבוהה ביותר של 36. 9% כפופים מס רווח הון 20%.

מכירת מניות קרן נאמנות: חישוב רווחים והפסדים שלך

אם אתה מוכר את המניות שלך בקרן נאמנות, כל סכום של התמורה כי הוא החזר ההשקעה המקורית שלך אינו חייב במס שכן כבר שילמת מס הכנסה על אלה כאשר אתה מרוויח אותם.לכן, חשוב לדעת כיצד לחשב את כמות ההפצה שלך לייחס רווחים ולא השקעות.

כדי לקבוע כמה הכנסות ההשקעה שלך הוא רווח או הפסד, עליך תחילה לדעת כמה שילמת עבור המניות חוסלו, שנקרא הבסיס. מכיוון שמניות קרנות נאמנות נרכשות לעתים קרובות בזמנים שונים, בסכומים שונים ובמחירים שונים, לפעמים קשה לקבוע כמה שילמת עבור נתח מסוים. ישנן שתי דרכים ה- IRS מאפשר למשלם המסים לקבוע את הבסיס של ההשקעה שלהם הכנסה: בסיס עלות בסיס ממוצע.

אם אתה יודע את המחיר ששילמת עבור המניות שמכרת, אז אתה יכול להשתמש בשיטה בסיסית עלות בסיס זיהוי הזיהוי. עם זאת, אם יש לך מניות רבות שנרכשו בזמנים שונים, שיטה זו עשויה להיות מאוד זמן רב. לחלופין, ניתן להשתמש בשיטת בסיס העלות הראשונה הראשונה, שבה אתה משתמש במחיר של המניה הראשונה שנרכשה כבסיס למניה הראשונה שנמכרה וכן הלאה.

אם אינך יכול לקבוע את המחיר ששילמת עבור מניות ספציפיות, תוכל לבחור להשתמש בשיטת הבסיס הממוצעת, שבה תוכל להשתמש בעלות המצטברת של כל המניות שלך כבסיס העלות עבור כל מניה שנמכרה. עם זאת, כל המניות קרנות הנאמנות שלך חייב להיות זהה כדי להעסיק את השיטה הזו, כלומר אתה לא יכול להשתמש בשיטת הבסיס הממוצע כדי להבין את הרווחים שלך אם חלק מהמניות שלך הם חלק מתוכנית ההשקעה דיבידנד וכמה לא.

כמו הכנסה ממכירת כל השקעה אחרת, אם יש לך את המניות בקרנות נאמנות במשך שנה או יותר, כל רווח או הפסד שנוצר על ידי מכירת מניות אלה במס בתור רווחי הון. אחרת, זה נחשב הכנסה רגילה.

חלוקת דיבידנדים

בנוסף לחלוקת ההכנסות הנובעות ממכירת נכסים, קרנות הנאמנות גם מחלקות דיבידנדים כאשר נכסי הבסיס משלמים דיבידנדים או ריבית. זה קורה לעתים קרובות כאשר קרן מחזיקה דיבידנד נושאות מניות או אג"ח, אשר בדרך כלל לשלם סכום קבוע של עניין מדי שנה, נקרא קופון. ככלל, הכנסות הדיבידנד חייבות במס כ הכנסה רגילה. עם זאת, ישנם שני חריגים חשובים מאוד.

דיבידנדים מוסמכים

חלוקת דיבידנדים המתקבלים מהקרן המשותפת שלך עשויה להיות כפופה למס רווחי הון אם הם נחשבים לדיבידנדים מוסמכים על ידי ה- IRS. כדי להיות זכאי, יש לשלם את הדיבידנד על ידי מניות שהונפקו על ידי U. S. או תאגיד זר מוסמך. בנוסף, קרן הנאמנות שלך חייבת להחזיק את המניה לפחות 60 יום בתוך 121 ימים החל 60 יום לפני תאריך הדיבידנד לשעבר. מועד הדיבידנד לשעבר הוא המועד שבו הבעלים של המניות שנרכשו לאחרונה אינם זכאים לתשלום הדיבידנד. אם תאריך הדיבידנד לשעבר הוא 12 באפריל, לדוגמה, כל המשקיעים שרוכשים את המניות במועד זה או אחריו לא יקבלו את הדיבידנד הצפוי.

דרישה מסובכת זו נועדה להרתיע את המשקיעים לרכוש מניות דיבידנד נושאות ממש לפני תשלומים ולאחר מכן למכור אותם שוב.בעיקרו של דבר, משמעות הדבר היא שהקרן שלך היתה חייבת להיות בעלת המניות הנמצאת בשאלה למשך 60 יום לפני מועד הדיבידנד או שילוב של ימים לפני ואחרי תאריך זה בסך הכל 60 יום לפחות. אם הקרן שלך מפיצה דיבידנדים מוסמכים, הדיבידנדים האלה מדווחים לך בטופס 1099-DIV.

ריבית ללא מס

הדרך האחרת כדי למזער את חוק מס ההכנסה שלך היא להשקיע מה שנקרא קרנות נאמנות ללא מס. קרנות אלו משקיעות באג"ח ממשלתיות ועיריות, הנקראות מוניס, שמשלמות ריבית פטורה ממס. קרנות נאמנות בשוק ההון, למשל, משקיעות בעיקר באג"ח ממשלתיות קצרות טווח ונחשבות להשקעות יציבות ובטוחות.

עם זאת, בעוד אג"ח מוניציפלי לשלם ריבית פטורה ממס הכנסה פדרלי, זה לא יכול להיות פטור ממסים המדינה או מסים מקומיים. במקרים מסוימים, הריבית המשולמת על איגרות חוב שהונפקו על ידי ממשלות במדינתך או בתושבותך עלולה להיות משולשת ללא מס, כלומר, אגרות החוב פטורות ממס הכנסה. עם זאת, לאמת עם הקרן שלך אילו אג"ח בתיק שלה הם פטורים ממס ובאיזו מידה על מנת למנוע עיוור על ידי מיסוי צפוי.

המיסוי על הכנסות קרנות הנאמנות יכול להיות מורכב ביותר. אלא אם כן יש לך רק קומץ מניות ולשמור תיעוד זהיר, זה עשוי להמליץ ​​לך להתייעץ עם מס מקצועי כדי לוודא שאתה כראוי דיווח כל הכנסות ההשקעה שלך.