חלק או את כל הכספים של תוכנית 403 (ב) יכול להיות מגולגל לתוך תוכנית פרישה זכאים. Rollovers לתוך IRA מסורתית או שאינם פרישה תוכנית פרישה הם בדרך כלל מס חינם. כספים יכולים להיכנס ROT IRA ידי גלגול ישיר, בכפוף למס הכנסה, אבל לא את העונש ההפצה המוקדמת.
חלוקות מינימליות נדרשות (RMD), הפצות מצוקה, חלוקות מתקנות וכל התשלומים המתפרסים על פני חיי משתתף התכנית או 10 שנים, אינם זכאים לעבור.
אם חשבון 403 (ב) יש גם מס לפני מס תרומות בו, חלוקה נחשב לבוא מן הכסף לפני מס, תרומות ואת הרווחים החייבים הראשון. כל חלק nontaxable של ההפצה, כולל תרומות לאחר מס, ניתן מגולגל לתוך מסורתי או רוט IRA או לתוכנית זכאי אחר חשבונות בנפרד עבור תרומות במס ו nontaxable.
לדוגמה, ביל של 403 (ב) מורכב אך ורק של תרומות לפני מס ורווחים. ביל יכול לבקש גלגול ישיר של חלק או את כל החשבון לתוך IRA מסורתי, 401 (k), עוד 403 (ב) או הממשלה זכאי 457 התוכנית ללא כל השלכות מס. העסקה צריכה להיות מדווחת על ההחזר הבא מס הכנסה. אם הוא מגלגל אותו לתוך IRA רוט, ההפצה תהיה הכנסה חייבת לו.
rollovers ישירה, נאמן לנאמן, אינם כפופים לניכוי. רולרים עקיפים, שבהם המחלק מופץ למשתתף בתוכנית, כפופים לניכוי של 20%. כדי rollover עקיף להישאר untaxed לחלוטין, המשתתף צריך לפצות את הסכום נמנע.
לדוגמה, ביל החליטה לבקש גלגול עקיף של $ 10, 000 מתוך 403 שלו (ב). נאמן התוכנית שלו מונע 20%. ביל מקבל המחאה עבור $ 8, 000. הוא צריך לבוא עם $ 2, 000 ממקורות אחרים, או rollover שלו יהיה רק 8 $, 000. $ 2, 000 יהיה הכנסה חייבת לו, בכפוף לעונש ההפצה מוקדם אם ביל הוא מתחת לגיל 59. 5.
-> -האם אני יכול לגלגל תוכנית שיתוף רווחים לחשבון IRA של SEP מבלי לסבול מעונשי מס כלשהם ופירוק עמדות נוכחיות בחשבון זה?
זה תלוי. אם העסקה מעובדת כמו גלגול ישיר על ה- IRA SEP, אז לא יימחקו מסים. באמצעות rollover ישיר, הנכסים נעשים לפקודת ה- IRA של ה- SEP (או נאמן או תוכנית שאליה מתגלגלים הנכסים).
החברה הישנה שלי מציעה תוכנית 401 (K) ואת המעסיק החדש שלי מציע רק תוכנית 403 (ב). האם אני יכול לגלגל את הכסף בתוכנית 401 (k) לתוכנית החדשה 403 (ב)?
זה תלוי. אמנם התקנות מאפשרות גלגול של נכסים בין תוכניות 401 (K) לבין תוכניות 403 (ב), המעסיקים אינם נדרשים לאפשר גלגול לתוכניות שהם מחזיקים. כתוצאה מכך, התוכנית המקבלת (או המעסיק כי חסות / שומרת על התוכנית) בסופו של דבר מחליט אם הוא יקבל תרומות rollover מ 401 (k) או תוכנית אחרת.
האם אני יכול לגלגל את נכסי ה- IRA שלי לתוכנית קנדית מוגנת?
זה לא נראה כי זוהי אפשרות בשבילך. הגרסה הנוכחית של קוד ס 'ואמנת ס' / קנדה אינן מאפשרות העברות או העברות בין תוכניות פרישה של ארצות הברית לבין קנדה. כמו כן, תכנית הפרישה הקנדית אינה רשאית לשקול את הנכסים הזכאים (שיועברו לתכנית).