מבט על עלויות נמוכות ולצמצם התחייבויות מימון עתידי, חברות רבות U. S לוקחים קשה להסתכל על תוכניות פרישה שהם מציעים לעובדים שלהם. הבדיקה החריפה ביותר מתמקדת בתוכניות פנסיה מוגדרות, אשר בדרך כלל מתגמלות לעובדים לשנים של שירות עם הטבות פרישה חודשית מובטחת. מעסיקים רבים מחליטים כי תוכניות הפנסיה המסורתית שלהם פשוט יקר מדי לשמור, והתוצאה היא כי הם מקפיאים את התוכניות. (לקבלת מידע נוסף על תוכניות אלה, ראה פטירת תוכנית ההטבה המוגדרת )

עבור עובדים - במיוחד אלה הקרובים לפרישה - אשר בילה מספר שנים עם אותו מעסיק, תוכנית פנסיה קפואה להתמודד מכה קשה תוכניות לאחר העבודה שלהם. ההכנסה המובטחת שציפו לה עם הגיעם לגיל פרישה יכולה להיות מופחתת באופן משמעותי כתוצאה מהקפאת פנסיה, אשר עלולה לאלץ אותם להסתמך על אי וודאות של 401 (k) או סוג אחר של תוכנית תרומה מוגדרת.

מהי תוכנית פנסיה קפואה?

תוכנית פנסיה קפואה היא תוכנית שתוקנה על מנת להפסיק את הטבות ההטבות במסגרת התוכנית, אם כי הנכסים נשארים בתכנית. דרישות ניהוליות מסוימות חייבות להמשיך בתוכנית קפואה, ובכלל זה לוודא שהתכנית עומדת בתקני מימון מינימליים. בדרך כלל, ישנם שני סוגים של תוכניות פנסיה קפוא, הקפאה קשה והקפאה רכה.

"הקפאה רכה" הינה כאשר צבירת הטבות שנקבעו על סמך שנות שירות הופסקה. משמעות הדבר היא כי שנים של שירות לאחר המועד הקובע של ההקפאה אינם מעובדות בקביעת הטבות עובד על פי התוכנית. עם זאת, ההטבות ממשיכות להצטבר על בסיס עליות בפיצוי המשתתפים המכוסים. גרסה חלופית של הקפאה הרכה היא להקפיא סוג מסוים של עובדים או משתתפים חדשים.

תחת "הקפאה קשה", העובדים יקבלו את ההטבות שכבר צברו, אך לא נצטברו הטבות חדשות לאחר מועד הקפאת התוכנית. כך, אם עובד בילה 20 שנה בחברה, ומתכנן להישאר בחמש שנים נוספות עד לפרישה, לא נצמחו הטבות פנסיה בחמש השנים האחרונות. כמו כן, לא ניתן להשתתף בתכנית.

רוב החברות להקפיא תוכניות פנסיה או להציג תוכנית 401 (k) או אחרת תוכנית תרומה מוגדרת, או לשפר את התוכנית הקיימת.

Freeze Vs. סיום

הקפאת פנסיה שונה מהפסקת פנסיה. ב סיום, חברה חייבת לשלם את כל הטבות בהקדם האפשרי מבחינה ניהולית, בדרך כלל לא יותר משנה לאחר תאריך הסיום. החלוקה יכולה להתבצע כסכום חד פעמי, אם מותר על פי התוכנית, או על ידי רכישת עובדים קצבה המשלמת הטבות לאורך זמן.חברות פשיטת רגל רשאי להעביר את ההתחייבויות הפנסיה שלהם לתגמולי פנסיה ערבות תאגיד (PBGC), סוכנות ממשלתית פדרלית המבטחת תוכניות פנסיה. (לפרטים נוספים על PBGC, ראה
פנסיה גמול ההטבה תאגיד תוכניות הצלה ו סכום גוש נגד תשלומים פנסיה רגילים ) חוק הגנת הפנסיה של 2006

הגנה על הפנסיה חוק, כפי ששמו מרמז, נועד לסייע להבטיח את הכדאיות הפיננסית של תוכניות פנסיה בעקבות פרופיל גבוה סיום שירות במספר חברות תעופה, פלדה וחברות אחרות. עם זאת, כמה מהוראות ה- PPA גרמו לכך שבתי עסק רבים נרתעו מאימוץ תוכניות מוגדרות חדשות, או סיימו / הקפיאו את אלה שהיו מתוחזקים. חתום על ידי הנשיא בוש באוגוסט 2006, ה- PPA מפעילה יותר מ -900 עמודים וכוללת מספר הוראות הקשורות לתוכניות פרישה. אלה כוללים הוראות המאפשרות לחברות לרשום עובדים באופן אוטומטי 401 (k) תוכניות, לספק ייעוץ השקעות לעובדים להקים ברירת מחדל השקעות הבחירות. אלה נתפסים כחלק מההוראות החיוביות.

ההוראות השליליות כוללות אלה המעודדות חברות לשקול הקפאה או סיום תוכניות הפנסיה שלהן. PPA קובע סטנדרטים מחמירים הרבה יותר להבטיח לחברות להפריש הון מספיק כדי לממן את החובות הפנסיה שלהם במלואה. בפרט, PPA נותן את רוב תוכניות הפנסיה שבע שנים - החל בשנת 2008 - כדי לוודא את תוכניותיהם הם 100% במימון. עבור מעסיקים שלא עומדים בהתחייבות זו, ניתן להטיל מס של 10% על החברה אם החסר אינו מתוקן בזמן. עבור חברות רבות, זה אומר שהם חייבים להאיץ את התרומות שלהם. בעוד שמעסיקים אלה רשאים לנכות את עלות ההפקדות הנוספות, התוצאה הסופית צפויה להשפיע לרעה על השורה התחתונה של החברה.

מה תוכנית פנסיה קפוא פירושו עובדים

תחת רוב תוכניות הטבה מוגדרת, הטבות פרישה של העובד לצבור ביותר במהלך השנים האחרונות לפני הפרישה. משמעות הדבר היא כי הקפאת פנסיה לעובדים בשנות ה -50 לחייהם ו מתקרב השנים הגבוהות ביותר שלהם יכול להיות מכה משמעותית את התוכניות שהיו להם לפרישה. נוסחאות תוכנית פנסיה בדרך כלל לוקחות בחשבון את מספר השנים שעובד היה עם חברה ואת השכר הממוצע במהלך הקורס (או בשנים האחרונות) של העסקתו של העובד עם החברה. הקפאת פנסיה מקטינה את מספר השנים המשמשות בחישוב, מה שמקטין את הסכום החודשי שהעובד מקבל מהתוכנית במהלך הפרישה. (כדי לברר כיצד לחסוך יותר עבור פרישה, ראה

פרישה שמירת טיפים 45- עד 54 גילאי , 55- כדי 64 בני שנה ו 65 (999)> תרחיש אחד ראה דוגמה זו: תוכנית ההטבה המוגדרת של חברת ABC משלמת הטבה שנתית בגיל הפרישה השווה ל -1% מהשכר הסופי כפול שנות שירות (סופי שכר x 0.01 x שנים של שירות). נניח עובד, עכשיו בן 55, כרגע מרוויח 50,000 $ בשנה, והוא כבר עם החברה במשך 20 שנה. בהנחה של גידול שנתי של 3% ו -10 שנים עד הפרישה, העובד יכול לצפות תגמול פרישה שנתי של 20 $, 159. זה יהיה מבוסס על שכר סופי של 67 $, 196 (67 $, 196 x 01 x 30 שנים).

אם תוכנית הפנסיה של העובד קפואה בגיל 55, הטבותיו העתידיות יופחתו ביותר ממחצית ל- $ 10,000 ($ 50, 000 x 01 x 20 שנים). הירידה מתרחשת משום שהחישוב כולל פחות שנות שירות ודמות שכר נמוכה יותר. הצלה פרישה: חמישה צעדים לקחת

לעתים רחוקות היא הקפאת פנסיה חדשות טובות עבור העובדים. עם זאת, ישנם צעדים שניתן לנקוט כדי למזער את ההשפעה השלילית. המפתח הוא כי העובדים חייבים לקחת חלק פעיל יותר בהכנת ושמירה על פרישה. להלן כמה צעדים כי העובדים יכולים לקחת:

קרא הכל:

כדי להבין את ההשפעה של ההקפאה, העובדים חייבים לקרוא את המסמכים שניתנו להם כאשר המעסיק שלהם מודיע על כוונות להקפיא את התוכנית. כמו כן, להשתתף בכל המפגשים מידע שנערך על ידי החברה. לא כל תוכנית קפואה פועלת באותו אופן. זה קריטי כדי להבין איך שלך יעבוד ואיך אתה תהיה מושפעת יש הוראות כדי להקל על המעבר או משופרת 401 (k) תרומות כדי לסייע לפצות על הטבות אבוד שהובטחו במסגרת תוכנית הפנסיה. כמו כן, עליך לקרוא את תיאור תוכנית הסיכום בתוקף לפני תאריך התחילה של ההקפאה ואת סיכום השינוי המהותי שתקבל לאחר ההקפאה, כדי לסייע לך להבין את השינויים. הפעל את המספרים:

1. באמצעות נוסחאות המתוארות במסמכי התוכנית, לחשב מה אתה צפוי לקבל מפנסיה קפואה. ייתכן שיהיה עליך למשוך כמה רשומות מס הישן שלך כדי לקבוע את ההכנסה שלך בשנים קודמות, אבל זה יהיה שווה את המאמץ. שום דבר לא נותן לך תמונה ברורה יותר מאשר לשים מספרים על נייר ו tabulating את התוצאות. שמור יותר:
2. הגדל את התרומות לתוכנית 401 (k), 403 (b) שלך או לתוכנית תרומה מוגדרת אחרת. לתרום יותר מסורתי או רוט IRA - אם אין לך כבר אחד הוקמה, שקול לשנות את זה בהקדם האפשרי. ללא קשר לתרחיש, אתה כנראה צריך לשמור יותר עבור פרישה אם תוכנית הפנסיה שלך קפוא. כמו כן, אתה רוצה להיות בטוח שאתה לכידת תרומות ההתאמה המקסימלית אם המעסיק שלך מספק תרומות תואמות תחת 401 (k), 403 (ב) או SIMPLE IRA. (לקבלת מידע נוסף, ראה ביצוע שכר דחיות תרומות - חלק 1
3. .) לשקול את אפשרויות התעסוקה שלך: תוכניות פנסיה מסורתית לתת לעובדים תמריץ להישאר עם מעסיק אחד במשך שנים רבות. תוכנית פנסיה קפואה מסירה את התמריץ. מאחר שההטבות במסגרת תוכניות להטבה מוגדרת בדרך כלל צוברות במהירות רבה ככל שמתקרבים לפרישה, עובד שעבד עם חברה במשך 25 שנים אך עזב חמש שנים לפני גיל הפרישה, למשל, יקבל קצבת פנסיה חודשית קטנה במידה ניכרת מאשר אם הוא נשאר עם החברה.תוכנית פנסיה קפואה מסירה את התמריץ להישאר עם המעסיק. כמובן, ישנם גורמים נוספים שיש לקחת בחשבון, כולל שכר, ביטוח בריאות והטבות פרישה אחרים המוצעים להחליף את תוכנית הפנסיה. מחפשים ייעוץ פיננסי:
4. המעבר מתכניות הטבה מוגדרת עם הכנסה חודשית מובטחת לתוכניות מוגדרות, פירושו שהעובדים אחראים יותר לביטחון הפיננסי של פרישתם. לכן, העובדים צריכים לשקול לבקש סיוע מקצועי עם הכספים שלהם. אפילו עם התרומה המעביד נדיב ביותר 401 (k), החלטות השקעה גרועה יכול להרוס תוכנית פרישה. מחפשים סיוע מקצועי יכול לעזור לך להבטיח את האבטחה הפיננסית של הפרישה שלך. סיכום
5. כמו או לא, תוכנית הפנסיה המסורתית נמצאת בדרכה החוצה. בשנים הקרובות, סביר להניח שמעסיקים נוספים יחליטו להקפיא או להפסיק את תוכניות הפנסיה שלהם, כפי שהם עומדים בדרישות המימון הקפדניות שנקבעו במסגרת הסכם הרכישה. החדשות הטובות הן כי ישנם צעדים עובדים יכולים לנקוט כדי להבטיח פרישה בטוחה כלכלית. הקפד לנקוט בצעדים אלה ולבקש את עזרתו של מתכנן פיננסי המוסמכת.