כאשר אתה רוכש קצבה נדחית מס, אתה צריך שם שלושה צדדים: הבעלים, annuitant והמוטב. הבעלים עושה את ההשקעה הראשונית, מחליט מתי להתחיל לקחת הכנסה והוא יכול לשנות את המוטב ייעודו כרצונו. חיים של annuitant היא למדוד המשמש כדי לקבוע את היתרונות שישולמו על פי החוזה. המוטב הנבחר זכאי לקצבה לקצבה כאשר בעל חוזה קצבה מת. בדרך כלל, הבעלים ואת annuitant הם אותו אדם - כאשר הם לא אותו אדם, דברים יכולים לקבל מסובך כאשר אחד מהם מת ו מוטבים יכול להיות מכה עם גדול מס הכנסה אם הם לא מבינים את הכללים. במאמר זה, נלך על כמה מצבים שיכולים להתרחש כאשר בעל קצבה או annuitant מת לספק כמה צעדים שכל צד יכול לנקוט כדי להגן על הנכסים שלהם ולהקטין את חבות המס.

-> ->

TUTORIAL: תוכניות פרישה

כללי הוראות
הנהנים של לא מוסמך (לא מוחזק ב IRA או תוכנית פרישה אחרת) קצבאות לא יכול לנצל את ההרחבה בבסיס הוראה ב את קוד המס כפי שהם עשויים עם נכסים אחרים אתה משאיר אותם. לכן, הם חייבים מס הכנסה רגיל על כל הרווחים בחשבון. עם זאת, אם הם annuitize את החוזה, חלק של כל קצבה התשלום ייחשבו תשואה פטורה ממס של הקרן. זה נקבע על ידי חישוב יחס הדרה ויכול להפיץ את חבות המס על פני זמן רב יותר. (כדי לקרוא עוד יסודות לירושות, ראה סירוב ירושה ו- חלוקת ביטוח חיים והטבות .)

-> ->

Annuant-Annedities קצבאות
בן זוג מוטב: הנהנה של בן / בת זוג ניצולת של קצבה מטופל כבעלים החדש. זה יאפשר לבן הזוג שלך לקחת את מקומך ולהמשיך לדחות את מס הכנסה עד שהוא או היא מתה.

לא מרוויחים מוטבים: בניגוד הנהנים הזוגי, הנהנים שאינם של בן הזוג של קצבאות לא מוסמך לא יכול פשוט להניח בעלות; כמו מוטבים, הם חייבים לקחת את היתרונות בתוך חמש שנים. עם זאת, הם יכולים annuitize החוזה בתוך 60 ימים לאחר מותו במקום לקבל סכום חד פעמי. התשלומים חייבים להתחיל לא יאוחר משנה לאחר מותך.

->

(לפרטים נוספים על מוטבים, ראה עדכן את המוטבים שלך , החשיבות של 30 בספטמבר עבור מספר מוטבים , הייעוד מוטב בעייתי - חלק 1 חלק 2

> ointly
O a A nnuity: אתה ובן / בת הזוג שלך עשויים להיות הבעלים של חוזה הקצבה.זה אולי נעשה למטרות תכנון Medicaid. לדוגמה, אם אחד מכם נכנס לבית אבות, השני יכול annuitize החוזה מבוסס על תוחלת החיים של בן הזוג להישאר בבית. זה יהפוך את הנכס פטור על מנת לקבוע אם אתה זכאי עבור Medicaid. (עבור קריאה בנושא, לבדוק את Medicaid נגד ביטוח סיעודי ) עם זאת, אם אחד מכם מת לפני annuitizing החוזה, יכול להיות שיש בעיות כי IRS דורש המוטבים לקחת את התמורה כאמור החלק הקודם על מותו של הבעלים המשותף הראשון. כתוצאה מכך, המוטבים היו משלמים מסים, בעוד הבעלים המשותף ששרד היה מאבד את הכספים. הבעלים, Annoyant ומוטב הם אנשים שונים היו יועצים שהציעו כי בעלי קצבה שם אדם צעיר כמו annuitant. זה היה למתוח את התשלומים ואת המס הקשורים החבות במס במשך זמן רב יותר. עם זאת, אם annuitant מת לפני הבעלים, המוטבים חייבים להסיר את הכספים. כדוגמה היפותטית, נניח שבעלה הוא בעל הקצבה, בנו הוא המלומד ואשתו הנהנה. אם הבן מת, אשתו של הבעלים (האם) יש לקחת את ההכנסות ולשלם את מס הכנסה בדיוק כמו כל המוטב אחר שאינו בן הזוג. לעומת זאת, אם הבעל מת קודם, האישה יכולה להיכנס לנעליו ולהמשיך בדחיית המס של הקצבה. אם תינשא שוב, היא תוכל לנקוב בשמה של בת זוגה החדשה כנהנה. עם מותה יכול בעלה החדש להיכנס לנעליה ולהמשיך בדחיית המס. T N

ב-

nnuitant

O

wner

N ames N -> < כמו annuitant. במקרה זה, כאשר הבעל מת, אחותו חייבת להסיר את הכספים בדיוק כמו כל הנהנה אחר שאינו בן זוג נדרש לעשות. (לקבלת מידע נוסף, ראה בחירת התשלום על קצבה שלך ) מה אתה צריך לעשות כבעלים: המשקיעים צריכים לשמור תיעוד טוב של הסכומים לשים לקצבה. כמו כן לבדוק כדי לראות מי נקרא כבעלים, annuitant ומוטב. בדוק את הקצאות שלך לפרש הוראות הפצה המוטב. אתה עלול לגלות כי יש כניעה חיובים על מותו של בעל שאינו annuitant אבל לא על מותו של annuitant. או אולי יש ויתור על דמי כניעה כאשר annuitant, אבל לא הבעלים, נכנס לבית אבות. (לקבלת מידע נוסף, ראה אם ניקח את הנגיסה מתוך הפסדי קצבה ) כמנהל: אם ירשת קצבה, בקש מחברת הקצבה לחשב את התשלומים שתוכל לקבל מספר אפשרויות תשלום שיטתי שונות, כגון חיים, 20 שנה ו -10 שנים אופציות. יש להם לספק את יחסי הדרה כך שתוכל לקבוע את התוצאות לאחר מס. לאחר מכן השווה זאת לקבלת סכום חד פעמי. כמו כן, אל תשכח כי אם מס הנדל"ן הפדרלי שולם, אתה יכול לטעון ניכוי מס הכנסה על סכום מס עיזבון המיוחס לקצבה כחלק הניכויים המפורטים שלך על לוח א ' בתחתית שורה עבור הבעלים, annuitants ומוטבים כאחד, לדעת את האפשרויות שלך להישאר מעודכן היא הדרך הטובה ביותר להימנע הפתעות כספיות לא נעימות עלויות מיותרות. לקריאה נוספת, ראה סירוב ירושה

תחילת העבודה בתכנית הנדל"ן שלך
.