אם אתה הבעלים של קצבה כי מומן עם דולר לאחר מס, ישנן אסטרטגיות שיכולות לעזור לנהל מסים ברגע שאתה מתחיל לקחת הפצות. מס נדחים קצבאות יכול להיות דרך מצוינת לדחות את ההכנסה החייבת להגדיל את ההשקעות שלך תוך כדי עבודה. עם זאת, אנשים רבים מופתעים unpleasantly על ידי השלכות המס כאשר הם מתחילים לקחת הפצות.

מיסים של קצבאות נדחות

לקצבה נדחית יש שני שלבים: הצטברות והפצה. בשלב ההצטברות, אין מסים על הכנסות מהשקעות או משינויי הקצאה בעת החלפת קרנות נאמנות בקצבה. עם זאת, קצבאות נדחות יש כללים ספציפיים מאוד על איך הרווחים במס כאשר הבעלים החוזה מתחיל לקחת הפצות. כל רווח בחוזה מחולק ראשון ומוטל כהכנסה רגילה. לאחר כל הרווחים חולקו, התרומות של הבעלים לקצבה (בסיס עלות) נשלחים אז בתור החזר מס חינם של הקרן.

ללא תכנון, הפצות מקצבה נדחית עלולה לגרום לבעיות מס עבור אנשים רבים אשר צברו את הכסף כדי לעזור להשלים את ההכנסה שלהם. בשנת פרישה, כאשר פחות ניכויים כגון תרומות תוכנית מתאימים זמינים, הכנסה רגילה נוספת מחלוקת קצבה יכול לגרום עד 85% של הטבות ביטוח לאומי להיכלל בהכנסה החייבת, כמו גם מפעילה מדינה גבוהה יותר מסים פדרליים. (ראה גם: הימנע מלכודת מס ביטוח לאומי)

אסטרטגיות

יש, עם זאת, אסטרטגיות שניתן להשתמש בהם כדי לעזור לנהל את זרימת החייבים במס ולא חייבים ממס מתוך קצבה נדחית.

Annuitization היא אפשרות אחת. קצבה נדחית מתחדשת על ידי חתימה על סכום חד פעמי לחברת ביטוח אשר בתמורה מבטיחה תשלום חודשי למשך יתרת חיי החייטן או לתקופה מסוימת, כגון 10 או 20 שנה. חיים בודדים בלבד הבחירות מספק את ההכנסה המקסימלית. עם זאת, אם annuitant מת בטרם עת, המבטח שומר את היתרה הנותרת. בחירת תשלום 10 או 20 שנה מספק הכנסה נמוכה יותר, אבל אם annuitant מת בטרם עת, התשלומים ממשיכים למוניטין בשם למשך שארית טווח מובטחת. בנוסף להבטחת הכנסה, יתרון נוסף של annuitization היא כי כל תשלום מחברת הביטוח הוא שילוב של רווח מס ו החזר מס ללא תשלום של עלות בסיס. זה ידוע בשם יחס הדרה. לדוגמה, גבר בן 65 עם קצבה שנתית של 250,000 $, שיש לו 100 אלף דולר, אשר יבחר בתשלומים מסוימים של 20 שנה, עשוי להוות 57% מכלל ההוצאות. משמעות הדבר היא כי 57% מכל תשלום יהיה החזר מס חינם של הקרן, ו -43% יהיה הכנסה חייבת.

אם אתה לא רוצה annuitize, אבל רוצה להתחיל לקחת קבוע הפצות מ קצבה נדחית, אפשרות נוספת היא לחלק את החוזה הקיים לתוך שני (או יותר) חוזים.כדי למנוע מיסוי מיידי, העברה זו צריכה להיעשות על פי סעיף 1035 של קוד המס, אשר מאפשר חילופי מס ללא תשלום בין קצבאות. (ראה גם: מהו ללא תשלום 1035 חילופי?) כמו כן, הקפד לבדוק את כל חיובי כניעה או הגבלות כי הקיים או קצבה המוצע מטיל לפני ביצוע שינויים כלשהם. חוזים מסוימים אינם מאפשרים יציאה חלקית של 1035 חילופי.

לדוגמה, גמלאי בן 65 עם 300,000 $ קצבה נדחית, כי יש 100 $, 000 של רווח רוצה להתחיל לקחת הפצות של $ 2, 500 לחודש. עם קצבה אחת, זה ייקח בערך 40 חודשים של הפצות חייבות עבור גמלאי להגיע אל בסיס העלות ולהתחיל לקבל הכנסה ללא מס. במקום שהפנסיון יחלק את הקצבה, וישאיר 150 אלף דולר בחוזה המקורי ויעביר 150 אלף דולר לחוזה חדש, יהיו לו שתי קצבאות (A ו- B) שלכל אחת מהן יש רווח של 50 אלף דולר ו -100 אלף דולר בָּסִיס. אם הוא התחיל לקחת 2 $, 500 בחודש בהפצות מקצבה א ', כל הרווחים החייבים ישולמו בתוך כ -20 חודשים, ולא 40 חודשים. ברגע הקצבה A מתחיל הפצה ללא מס, הוא יכול להפחית את ההפצה ל 1 $, 250 לחודש ולהתחיל לקחת 1 $, 250 לחודש של הפצות חייבות מס קצבה ב. אסטרטגיה זו תפחית את הקצבה חודשית החייבת במס מ 2 $, 500 ל $ 1, 250 המאפשר גמלאי, למשל, כדי להתחיל לקחת 1 $, 250 מ IRA מבלי להגדיל את החובות המס הכולל שלו. התוצאה תהיה 3 $, 750 בחודש הכנסה עם רק $ 2, 500 להיות במס.

השורה התחתונה

על ידי תכנון מראש ותיאום העיתוי של מסים פטורים ממס קצבה, גמלאים יש הזדמנות לנהל את נטל המס הכולל שלהם פרישה. זה יכול להיות חשוב במיוחד ברגע שהם מגיעים לגיל 70 ½ והם נדרשים להתחיל לקחת הפצות המינימום השנתי שלהם IRAs.