אחד החששות הגדולים ביותר אנשים רבים ככל שהם מתבגרים הוא outliving הכסף שלהם. פתרון זה הוא חוזה קצבה אריכות ימים אריכות ימים (QLAC). זה השקעה ברכב מבטיח כי כספים בתוכנית פרישה מוסמך יכול להיות הכנסה לכל החיים ללא הפרת חובה המינימום כללי הפצה (RMDs) עבור אלה מפנה גיל 70. עם זאת, היתרון המובטח של QLACs יכול להיות מושגת רק אם הכללים שנקבעו על ידי מס הכנסה הם אחריו. להבין מה QLACs הם על כל ומה הכללים החלים לפני שאתה מחליט אם הם הגיוניים בשבילך.

-> ->

רקע

QLACs הם יצירה של מס הכנסה כדרך לאפשר גמלאים ליהנות הכנסה לכל החיים תוך סיפוק כללי RMD. כללים אלה דורשים כי 401 (k), 403 (b) ותוכניות פרישה מוסמכות אחרות יחולקו על פני חייו של הפרט, החל מגיל 70. ההתפלגות השנתית מתבססת על שווי החשבון בסוף השנה הקודמת, וכאשר שוק המניות ירד באופן דרמטי מאוקטובר 2007 עד מרס 2009 (ירידה של 54%), נאלצו רבים לנקז את חשבונות הפרישה שלהם עד לפגוש את הכללים RMD, משאירים מעט לעתיד.

קח את הדוגמה הבאה: נניח שאתה 72 ואתה צריך לקחת RMD של יתרת החשבון שלך השנה. החלק שתצטרך לשלם מבוסס על יתרת החשבון (ועל הגיל שלך) נכון ליום 31 בדצמבר של השנה שעברה. (שיעור ההפצה השנתי מבוסס על חישובי תוחלת החיים של IRS - ראה "לוח זמנים לכל החיים" שנמצא ב- IRS פרסום 590-B .) אז תגיד שהפכת 70.5 במרץ אשתקד (מה שהופך אותך 71 ב 31 דצמבר) ואת יתרת החשבון שלך היה $ 100, 000 באותו תאריך, ולאחר מכן את RMD נלקח בשנה הבאה הוא $ 100, 000 מחולק על ידי 26. 5 (נמצא בטבלה IRS), או 3 $, 774. אבל אם הערך של החשבון יורד ל $ 60,000 בשנה שבה אתה לוקח את RMD (למשל, שוק המניות או ההשקעות שלך ירידה תלולה), יתרת החשבון שלך אחרי RMD הוא רק 56 $, 226. למעשה, כמעט חצי שלך פרישה חיסכון נעלם.

כדי לתקן את התוצאה הזו קשה עבור מי לבחור לשחק את זה בטוח, מס הכנסה פירט כיצד להשתמש QLAC.

מהו QLAC?

זה קצבה נדחית, שהוא חוזה ביטוח שאתה משלם עבור עכשיו אבל אשר מתחיל לבצע תשלומים לך במועד כלשהו בעתיד. ההשקעה בחוזה נעשית בכספי תכנית פרישה מתאימה. הקצבה היא קצבה קבועה; לא ניתן לקבוע קצבה משתנה וחוזה צמוד. עם זאת, התאמות עלות יוקר מותרות.

התאריך העתידי כאן אינו לפני גיל 70, אלא עד 85. למעשה, אתה דוחה באופן חוקי את ה- RMD לתחילת מועד הקצבה הנדחית.זה עושה שני דברים:

• זה דוחה מס על ההכנסה שלך פרישה. זה עשוי להיות מועיל במיוחד לאלה שעדיין עובדים בגיל 70 וחצי ואין צורך כעת הכנסה מחיסכון הפרישה שלהם.

• זה מבטיח הכנסה לכל החיים. חוזה הקצבאות הוא ערבות לתשלומים חודשיים עד למוות. הוא מוגן מפני downturns של שוק המניות.

פעם הכספים הושקעו QLAC, הם כבר לא נלקחים בחשבון למטרות RMD.

בעוד QLACs לספק דחיית מס ודאות הכנסה, יש חסרונות מסוימים לשקול:

• אתה לא יכול לנצל את QLAC אם אתה צריך כסף. אין נסיגות מותרות; תשלומי הקצבה לא יחלו לפני התאריך שתבחר ולא ישתנו (יגדל או יקטן) למשך שארית חייך (למעט תשלומי יוקר אם תשלם עבור תכונה זו).

• אתה תקוע עם תשואות ההשקעה של QLAC, אשר עשוי להיות נמוך יותר ממה שאתה יכול להרוויח על פרישה הכסף שלך אם היית השקיע את זה בעצמך, אפילו לקחת RMDs בחשבון.

כיצד QLACs לעבוד

להחליט אם QLAC הגיוני בשבילך. השקעה יכולה להתבצע בכל עת (כנראה גם לאחר RMDs להתחיל). עם זאת, ניתן לבצע השקעה הרבה יותר מוקדם (ג ', בגיל 55). ככל שאתה עושה את זה צעיר, את תקופת דחייה ארוכה יותר, כלומר תקופה ארוכה של צמיחה ותשלומים קצבה גדול יותר ברגע שהם מתחילים.

בחר חברה לטפל QLAC שלך. חברות ביטוח, חברות קרנות נאמנות וחברות ברוקרים יכולות לעשות זאת עבורך. נכון לעכשיו, רק מספר מוגבל של חברות מציעות אותם בגלל החדשנות של חוקי ה- IRS, אך מספר זה צפוי לגדול בשנים הקרובות.

ואז להחליט על כמה תוכל להכניס לתוך QLAC. חוק מס מכסה את ההשקעה המקסימלית ב QLAC על ידי אדם ל 125 $, 000. לזוגות נשואים עם חשבונות פרישה, כל אחד יכול לבצע השקעה ב QLAC עד 125 $, 000.

לא יותר מ 25% של " מקור מימון "(למשל, 401 (k) חשבון) ניתן להשקיע ב- QLAC. לדוגמה, אם יתרת החשבון של 401 (k) שלך לסוף השנה הקודמת היא $ 250,000, ההשקעה המקסימלית שלך ב- QLAC היא $ 62, 500 (25% מ- $ 250, 000). אתה יכול, כמובן, להשקיע פחות מהסכום המקסימלי הזה. הערה: עבור IRAs (נדון בהמשך), 25% מבוסס על יתרת החשבון של כל ה- IRA שלך.

לאחר שתחליט כמה להשקיע, ואז להחליט את החיים שלך אפשרויות הכנסה. אתה יכול לקחת קצבה אחת (לשלם רק לך) או קצבה משותפת (לתשלום לך ואת בן / בת הזוג עד מותו האחרון של בן הזוג מת). קצבה אחת תשלם תגמול חודשי גדול יותר מקצבה משותפת. אתה יכול גם לבחור קצבה כי יש החזר במזומן לתשלום למוטב בשם אם אתה (או אותך ואת בן הזוג שלך בקצבה משותפת) להיכשל לחיות עבור טווח מוגדר (ג ', 10 שנים מתחילת הקצבה). החזר המזומנים הוא פשוט החזר דמי הביטוח ששולמו אך טרם נוצלו לתשלומי קצבה למועד הפטירה (אין להחזר החזר כספי על סכום הפדיון במזומן).שוב, תכונה זו החזר מקטין את היתרונות החודשיים שתקבל.

לבסוף, עליך לבחור את תאריך ההתחלה לקצבה. זה יכול להיות מאוחר כמו גיל 85, אבל לא מאוחר יותר; המוקדם הוא גיל 70. המבטח רשאי לאפשר לך לשנות את תאריך ההתחלה פעם אחת, אבל זהו זה. אנשים שעובדים מעל גיל 70, אך יש להם תאריך פרישה בראש (e, g, at 75) עשויים לרצות לקבוע את תאריך ההתחלה כך שיתקיים עם הפסקת ההכנסה המרוויחה שלהם ולהחליפה (במידה מסוימת) עם תשלומי קצבה.

הערה: לא ניתן לרכוש QLACs עם הטבות פרישה בירושה. רק מי עשה את החיסכון יכול לבחור עבור QLAC.

IRAs ו QLACs

RMD כללים חלים על IRAs המסורתית באותו אופן הם חלים על תוכניות פרישה מתאימים. QLACs יכול לשמש גם עבור IRAs כדרך יעילה לדחות הכנסה זה הולך להיות במס. עם זאת, מי מודאג רק על הכנסה לכל החיים לא צריך להשתמש QLACs; במקום זאת, הם יכולים להשתמש קצבאות פרישה הפרט. אלה הם IRAs השקיעו בחוזים קצבה. יועצים פיננסיים רבים להתרחק מהם בגלל דמי גבוה עבור השקעות אלה. ובכל זאת, כמה אנשים מעדיפים את ההכנסה מובטחת לכל החיים כי השקעות אלה מציעים.

השורה התחתונה

QLACs הם כלי השקעה המבטיח כי כספים בתוכנית פרישה מוסמך יכול להיות הכנסה לכל החיים ללא הפרת חובה המינימום כללי הפצה (RMDs). זוהי אפשרות שעשויה להתאים לאנשים מסוימים. עם זאת, הכללים מחמירים; עבודה עם יועץ מס ידע.

אתה עשוי להתעניין גם ב קריאה פרישה חיסכון: כמה זה מספיק? ו- מה המינימום שאני צריך לפרוש?