בשנת 2014, היה 22 $. 1 מיליארד נכסים המוחזקים בחשבונות חיסכון בריאות (HSAs), והמספרים מראים כי השימוש בחשבונות אלה גדל. חשבון החיסכון הבריאותי הוא חשבון דמוי IRA שמספק תוכנית בריאותית גבוהה במיוחד (תוכנית ברונזה בעצם מחילופי כספים או מבטח פרטי). ההסדר מציע לך דרך להשיג כיסוי רפואי בעלות נמוכה תוך הגנה על החשיפה שלך מחוץ לכיס עבור הוצאות רפואיות. להסדר יש מספר יתרונות ייחודיים.

- <->

תרומות ניתנות לניכוי

אם אינך זכאי ל - Medicare (אתה מתחת לגיל 65) ויש לך תכנית בריאותית גבוהה (HDHP) אך ללא תכנית בריאות אחרת, יכול לעשות תרומות ל HSA. התרומה יכולה להתבצע בכל שנה שיש לך HDHP. מגבלת התרומה השנתית היא קבועה על ידי מס הכנסה ו משתנה עם סוג של כיסוי:

• עבור עצמי בלבד כיסוי: $ 3, 350 בשנת 2015 ו 2016

  - 9 ->

• עבור כיסוי משפחתי: $ 6, 650 בשנת 2015 ו 6 $, 750 בשנת 2016

מי הם לפחות 55 שנים יכול להוסיף עוד $ 1, 000. לכן, אם זוג, בגיל 58 ו 56 בהתאמה, יש כיסוי משפחתי, גבול התרומה שלהם עבור 2016 הוא $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (עבור זוג כדי להעפיל שתי התרומות נוספות, כל אדם חייב להיות חשבון HSA, או עצמי בלבד או תוכנית משפחתית.)

אם היה לך HDHP ביום הראשון של דצמבר, אתה יכול לעשות תרומה שנתית מלאה (אין proration נדרש). לכן, אם לא היה כיסוי עבור 11 החודשים הראשונים של השנה, או כיסוי כי היה לך לא HDHP, אתה עדיין יכול לתרום את מלוא הסכום HSA עבור סוג של תוכנית כי הוא במקום ב -1 בדצמבר. עם זאת , עליך להמשיך את כיסוי HDHP במשך 12 חודשים, כדי למנוע עונש.

ניכוי עבור תרומת HSA נלקח מן ההכנסה ברוטו ולכן לא itemizing נדרש. אין מגבלות הכנסה על התורמים. תרומות עבור השנה יכול להיות מורכב עד תאריך היעד של החזר מס הכנסה פדרלי אליו הם מתייחסים. לפיכך, המועד האחרון עבור קבלת תרומת HSA עבור 2015 הוא 18 אפריל 2016 (19 אפריל 2016, עבור אלה במיין מסצ 'וסטס).

הערה: אם המעסיק שלך שומר על HDHP ועושה תרומות ל- HSA בשמך, אינך חייב במס על הטבה זו. הטבות ללא שוליים פטורות ממס גם פטורות ממסים של FICA. המעסיק שנוצר HSA הוא נייד, אז זה שלך גם אם אתה עוזב את העבודה. אם המעסיק שלך עושה תרומה חלקית (פחות מגבול הדולר עבור סוג הכיסוי שלך), אתה יכול לפצות את ההבדל ולנכות את התרומה שלך.

היתרון של דחיית הכנסה

כספים תרמו HSA מושקעות בסוגים שונים של השקעות. כמה ארגונים שנבחרו לנהל את התוכנית, אשר עשוי להיות בנק, איגוד אשראי, חברת ביטוח, חברת ברוקרים או קרן נאמנות, לבחור את ההשקעה עבור התורמים.כמה מנהלים, כגון ואנגארד וולס פארגו , מציעים תפריט של אפשרויות השקעה לבעל החשבון. לכן, בעל החשבון יכול להיות שמרני או אגרסיבי עם אפשרויות ההשקעה כמו התפריט מאפשר.

לא משנה מה ההשקעות משמשים, הרווחים לגדול על בסיס מס נדחה. דחיית המס מאפשרת רווחים מורכבים ללא כל הפחתה עבור מסים שוטפים.

הפצות ללא מס, גם

אתה יכול למשוך כספים מ HSA בכל עת מכל סיבה שהיא. אתה לא צריך לבקש רשות; אתה פשוט לוקח חלוקה. אם ההפצה משמשת לשלם הוצאות רפואיות מוסמכות (עלויות אלה יהיה deductible אם לקחו ניכוי רפואי מפורטת), את כל הסכום מושך הוא ללא מס.

אם אתה לוקח הפצה מכל סיבה אחרת, ההפצה חייבת במס. מה עוד, אם אתה מתחת לגיל 65, הפצה בלתי מוסמך זה כפוף לעונש של 20%.

פרישה חיסכון

תרומות ל HSA אין להשתמש ב- it- או לאבד את זה תכונה כמו חשבונות גמישים ההוצאות (FSAs). (לקבלת מידע נוסף על שני סוגים של תוכניות, ראה השוואת החיסכון הבריאותי והוצאות גמישות חשבונות.) במקום זאת, אם אתה נשאר בריא ולא להקיש על חשבונך כדי לשלם מחוץ לכיס הוצאות רפואיות (או כל עלויות אחרות), את הכספים HSA להמשיך לגדול על בסיס נדחים מס. ברגע שאתה מגיע לגיל 65 - הגיל שבו אתה כבר לא יכול לתרום HSA - את הכספים ניתן להשתמש עונש חינם לכל מטרה, אם כי הם יהיו במס אם לא נעשה כדי לשלם הוצאות רפואיות.

אין הפצות המינימום הנדרש מ HSA כפי שיש מ IRA. לפיכך, קרנות יכול להישאר בחשבון ללא הגבלת זמן. עם המוות, הכספים עוברים למוטב ייעודי, מי הוא האדם שיירש את החשבון:

• אם הנהנה המיועד הוא בן זוג שורד, הוא / היא יכולה להתייחס לחשבון כאל שלו (כלומר, להמשיך עיכוב מס והפרשות פטורות ממס להוצאות רפואיות).

• אם המוטב המיועד הוא כל אדם אחר, עליו לדווח על ערכו של החשבון כהכנסה בשנת פטירת הבעלים. עם זאת, אם המוטב משלם כל הוצאות רפואיות עבור הבעלים בתוך שנה אחת של מוות, תשלומים אלה להפחית את הסכום החייב עבור המוטב.

• אם אין מוטב ייעודי כך הכספים יעבור הנדל"ן של הבעלים, היתרה מדווחת כהכנסה על ההחזר הסופי מס הכנסה של הבעלים.

השורה התחתונה

חשבונות חיסכון הבריאות הם ההטבה היחידה למס הכנסה הטבות משולשות : ניכוי מראש, דחיית מס עבור רווחים וטיפול ללא מס עבור הפצות מתאימות. ו ללא קשר לרמת ההכנסה שלך, הם עשויים להיות הפתרון לצרכים הבריאותיים שלך. תוכל למצוא פרטים נוספים על כללי מס עבור HSAs ב- IRS פרסום 969 .

לקריאה נוספת, ראה היתרונות והחסרונות של חשבון החיסכון הבריאותי (HSA).