a:

איגרות חוב עירוניות הם בדרך כלל ללא מס ברמה הפדרלית, אך ניתן לחייב במס הכנסה או ברמת מס הכנסה מקומית או בנסיבות מסוימות.

אג"ח מוניציפאליות

אג"ח מוניציפלי, הידוע גם בשם מוני, הוא אבטחת חוב המשמש למימון הוצאות הון עבור המחוז, העירייה או המדינה. אחד היתרונות העיקריים של munis הוא שהם בדרך כלל פטורים ממס הכנסה פדרלי. לעתים קרובות הם פטורים ממס מקומי וממדינתי, במיוחד כאשר משקיע האג"ח מתגורר במדינה בה הונפק האג"ח. בעיקרו של דבר, כאשר משקיע רוכש אג"ח מוניציפאלי, הוא מלווה כסף למנפיק האג"ח תמורת מספר מסוים של תשלומי ריבית על פני תקופת זמן קבועה. סוף תקופה זו הוא מועד הפירעון של איגרת החוב, כאשר מנהל ההשקעות המלא של המשקיע מוחזר אליו. אג"ח מוניציפלי, כי הם פטורים ממס, הם פופולריים בקרב יחידים מס הכנסה גבוה בסוגריים.

-> ->

מסים ומס מינימלי חלופי

בעוד שמניס מניחים בדרך כלל שהם פטורים ממס, הם עשויים או אינם חייבים במס, והמשקיעים צריכים לקבוע את השלכות המס של האג"ח לפני שהם משקיעים בה. אם אדם משקיע אג"ח שהונפקו על ידי סוכנות של מדינת הבית שלו, יש לעתים נדירות מס המדינה טעונה. עם זאת, אם הוא קונה את הקשרים של מדינה אחרת, המדינה הביתית שלו יכול המס הכנסות הריבית שלו מן האג"ח.

בעוד שהכנסות ריבית בדרך כלל פטורות ממס על איגרות חוב מוניציפאליות, רווחי הון אינם פטורים ממס בדרך כלל. רווחי הון שמומשו ממכירת אג"ח כפופים למסים פדרליים ומדינתיים. רווח ההון, או ההפסד, לזמן קצר או ארוך, על מכירת איגרות החוב הוא פשוט ההבדל בין המחיר שבו משקיע מוכר את האג"ח לבין המחיר שבו הוא קנה את האג"ח.

חלק מהמשקיעים כפופים למס המינימלי חלופי, או AMT, אשר משתמשת קבוצה אחרת של כללים לחישוב ההכנסה החייבת. משקיעים אלה כפופים למיסוי על הכנסות ריבית של חלק מהמיסים.

-> -